評估公司風險管理制度

評估公司風險管理制度一、總則（一）目的為有效防范、控制和化解公司運營過程中的各類風險，確保公司穩健發展，特制定本風險管理制度。本制度旨在明確公司風險管理的目標、原則、范圍和職責，規范風險評估、應對等流程，保障公司資產安全、維護股東利益、促進公司可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司。涵蓋公司經營管理的各個環節，包括但不限于戰略規劃、投資決策、市場拓展、財務管理、人力資源管理、內部控制等方面所涉及的風險。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應貫穿公司經營活動的全過程，涵蓋所有業務部門、崗位和業務環節，確保風險無遺漏。2.審慎性原則秉持審慎態度，充分估計潛在風險可能帶來的損失和影響，對風險進行嚴格評估和有效控制。3.制衡性原則建立健全風險管理制度體系，使各項風險管理職責相互分離、相互制約，形成有效的制衡機制，防止權力集中和風險失控。4.適應性原則風險管理應與公司業務發展規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并根據內外部環境變化及時調整和完善。5.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡風險管理成本與效益，爭取以合理的成本實現最大的風險管理效果。（四）風險管理組織架構及職責1.風險管理委員會風險管理委員會是公司風險管理的最高決策機構，負責審議公司風險管理戰略、政策和制度，審定重大風險解決方案，監督風險管理體系的有效運行。委員會由公司高級管理人員及相關部門負責人組成，主任委員由公司董事長擔任，副主任委員由總經理擔任。2.風險管理職能部門公司設立專門的風險管理部，作為風險管理委員會的日常工作機構，負責組織、協調、監督公司的風險管理工作。風險管理部的主要職責包括：制定和完善風險管理規章制度、流程；組織開展風險評估、監測和預警；建立風險信息管理系統；協調處理重大風險事件等。3.各業務部門各業務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業務范圍內的風險識別、評估和應對措施的制定與實施，并及時向風險管理部報告風險狀況。部門負責人對本部門風險管理工作負直接責任，確保風險管理措施落實到業務活動的各個環節。二、風險評估（一）風險識別1.風險識別方法采用多種方法進行風險識別，包括但不限于問卷調查、訪談、流程圖分析、財務報表分析、行業標桿對比等，全面、系統地查找公司面臨的各類風險。鼓勵全體員工積極參與風險識別工作，通過設立風險舉報獎勵機制等方式，廣泛收集風險信息。2.風險識別范圍戰略風險：對公司戰略目標的制定、實施和調整過程中可能面臨的風險進行識別，如市場競爭加劇、技術創新不足、戰略決策失誤等。市場風險：識別因市場供求關系、價格波動、利率變化、匯率變動等因素導致公司收益波動的風險，包括商品價格風險、利率風險、匯率風險、股票價格風險等。信用風險：關注交易對手未能履行合同約定而給公司造成損失的風險，如客戶信用評級下降、供應商違約、貸款拖欠等。操作風險：識別由于內部程序不完善、人為失誤、系統故障或外部事件等原因導致的風險，涵蓋業務流程風險、信息技術風險、人力資源風險等。法律風險：查找因法律法規變化、合同糾紛、侵權行為等引發的法律責任和經濟損失風險。合規風險：識別公司經營活動不符合法律法規、監管要求或內部規章制度而導致的風險。（二）風險評估1.風險評估指標體系建立科學合理的風險評估指標體系，綜合考慮風險發生的可能性、影響程度等因素，對識別出的風險進行量化評估。風險發生可能性分為高、中、低三個等級，高度可能發生是指風險發生概率大于70%；中度可能發生是指風險發生概率在30%70%之間；低度可能發生是指風險發生概率小于30%。風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級，重大影響是指風險事件導致公司經營業績大幅下滑、財務狀況嚴重惡化、聲譽受損等；較大影響是指風險事件對公司部分業務產生明顯不利影響，導致一定程度的經濟損失；一般影響是指風險事件對公司局部業務有一定影響，但經濟損失較小；較小影響是指風險事件對公司業務影響輕微，經濟損失可忽略不計。2.風險評估方法運用定性與定量相結合的評估方法，如風險矩陣、層次分析法、蒙特卡洛模擬等，對風險進行全面、準確的評估。根據風險評估結果，確定風險的優先級，為風險應對提供依據。（三）風險評估流程1.風險信息收集風險管理部及各業務部門負責廣泛收集與風險相關的內外部信息，包括歷史數據、行業動態、監管要求等，并進行整理和分析。2.風險識別各業務部門按照風險識別方法和范圍，對本部門業務活動進行風險識別，填寫風險識別清單，提交給風險管理部。3.風險評估風險管理部組織相關部門和專家，依據風險評估指標體系和方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級，并編制風險評估報告。4.風險評估結果審核與反饋風險管理委員會對風險評估報告進行審核，提出審核意見。風險管理部根據審核意見，對風險評估結果進行調整和完善，并及時反饋給各業務部門。三、風險應對（一）風險應對策略選擇原則1.根據風險評估結果，結合公司風險偏好和承受能力，選擇合適的風險應對策略。風險應對策略包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受四種。2.對于風險發生可能性高且影響程度重大的風險，優先考慮風險規避策略；對于風險發生可能性較高但影響程度較大的風險，可選擇風險降低策略；對于風險發生可能性較低但影響程度重大的風險，可采取風險轉移策略；對于風險發生可能性低且影響程度較小的風險，可考慮風險承受策略。（二）風險應對具體措施1.風險規避如果發現某一業務活動存在重大風險且無法通過其他措施有效控制，公司應考慮終止該業務活動或退出相關市場，以避免風險的發生。例如，當市場競爭環境急劇惡化，某產品市場份額迅速萎縮且盈利前景不佳時，公司可決定停止該產品的生產和銷售。2.風險降低優化業務流程：對識別出的風險點進行分析，對業務流程進行優化和改進，減少風險發生的可能性。加強內部控制：完善公司內部控制制度，加強對關鍵崗位和關鍵環節的監督和管理，確保各項業務活動規范運行。提高員工風險意識：通過培訓、宣傳等方式，提高全體員工的風險意識和應對能力，使員工在日常工作中能夠自覺識別和防范風險。例如：在信用風險管理方面，加強對客戶信用評級的審核，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取謹慎的交易策略，并加強應收賬款的催收力度，降低壞賬風險。3.風險轉移購買保險：針對可能面臨的財產損失、人員傷亡等風險，公司可通過購買相應的商業保險，將部分風險轉移給保險公司。簽訂免責條款：在合同簽訂過程中，合理設置免責條款，將部分風險轉移給交易對手。例如：為公司的固定資產購買財產保險，在與供應商簽訂采購合同時，明確約定因不可抗力導致的交貨延遲或質量問題等風險由供應商承擔。4.風險承受對于一些發生可能性低且影響程度較小的風險，公司可選擇承受風險，并制定相應的監控措施，一旦風險狀況發生變化，及時調整應對策略。例如：對于一些小額的日常經營風險，如辦公用品采購中的價格波動風險，公司可選擇承受該風險。（三）風險應對方案制定與實施1.風險管理部根據風險應對策略，組織相關部門制定具體的風險應對方案，明確應對措施、責任部門、實施時間和預期效果等。2.各責任部門按照風險應對方案組織實施，確保應對措施落實到位。風險管理部負責對風險應對方案的實施情況進行跟蹤和監督，及時發現問題并協調解決。3.在風險應對過程中，如發現原風險評估結果不準確或應對措施無效，應及時調整風險評估和應對方案，確保風險管理工作的有效性。四、風險監控與預警（一）風險監控1.建立健全風險監控機制，對風險應對措施的執行情況、風險狀況的變化等進行持續監控。風險管理部定期收集各業務部門的風險監控報告，對公司整體風險狀況進行分析和評估。2.各業務部門負責對本部門風險監控指標進行日常監測，及時發現風險異常情況，并向風險管理部報告。風險管理部對各部門上報的風險信息進行匯總、分析，形成公司風險監控報告，提交給風險管理委員會和公司管理層。3.針對風險監控中發現的問題，風險管理部及時組織相關部門進行研究分析，查找原因，提出改進措施，并跟蹤改進措施的落實情況。（二）風險預警1.設定風險預警指標和預警閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，及時發出預警信號。預警指標應與風險評估指標體系相銜接，包括但不限于財務指標、市場指標、信用指標、操作指標等。2.根據風險預警信號的嚴重程度，將預警分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）和藍色預警（低風險）四個級別。3.一旦發出風險預警信號，風險管理部應立即啟動預警響應機制，通知相關部門采取相應的風險應對措施，并密切關注風險變化情況，及時調整預警級別和應對策略。五、風險信息管理（一）風險信息收集與整理1.建立涵蓋內外部的風險信息收集渠道，包括公司內部業務部門、財務部門、審計部門、法務部門等的信息報送，以及外部市場研究機構、行業協會、監管部門等的信息獲取。2.對收集到的風險信息進行分類整理，按照風險類別、風險來源、風險發生時間等進行歸檔，形成風險信息數據庫，為風險評估、監控和預警提供數據支持。（二）風險信息分析與利用1.風險管理部定期對風險信息數據庫中的數據進行分析，挖掘風險信息背后的潛在規律和趨勢，為公司風險決策提供參考依據。2.將風險信息分析結果反饋給各業務部門，指導業務部門調整經營策略和風險管理措施，提高公司整體風險管理水平。六、風險管理監督與評價（一）監督機制1.公司內部審計部門定期對公司風險管理工作進行審計監督，檢查風險管理體系的健全性、有效性，以及風險應對措施的執行情況，提出審計意見和建議。2.風險管理委員會定期對風險管理工作進行審議和監督，聽取風險管理部的工作匯報，對重大風險事件進行決策和指導。（二）評價指標與方法1.建立風險管理評價指標體系，從風險管理的目標達成情況、制度完善程度、流程執行效果、風險應對能力等方面對風險管理工作進行評價。2.采用定性與定量相結合的評價方法，如問卷調查、關鍵指標