古麒絨材：公司財務(wù)報表及審閱報告（2025年1月-3月）

2025年1月至3月此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進(jìn)行查驗。安徽古麒絨材股份有限公司(2025年01月01日至2025年3月31日止)財務(wù)報表利潤表頁次34立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICAC安徽古麒絨材股份有限公司全體股東：我們審閱了后附的安徽古麒絨材股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括2025年3月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1-3按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制2025年1-3月財務(wù)報表并使其實現(xiàn)公允反映是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基礎(chǔ)上對2025年1-3月財務(wù)報表出具審閱報告。我們按照《中國注冊會計師審閱準(zhǔn)則第2101號——財務(wù)報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃和實施審閱工作，以對2025年1-3月財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問貴公司有關(guān)人員和對財務(wù)數(shù)據(jù)實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計意見。根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述2025年1-3月財務(wù)報表沒有按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，未能在所有重大方面公允反映貴公司2025年3月31日的財務(wù)狀況、2025年1-3月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)本報告僅供貴公司申請首次公開發(fā)行股票并上市之目的使用，不適用于任何其他目的。立信會計師事務(wù)所(特殊曾通合伙中國注冊會計師：中國注冊會計師：二○二五年四月二十一日審閱報告第2頁安徽古麒絨材股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)附注五(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)非流動資產(chǎn)：(九)固定資產(chǎn)(十)(十一)(十二)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用(十三)公司負(fù)責(zé)人：一主管會計工作負(fù)責(zé)人：城“上“安徽古麒絨材股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五(十五)(十六)(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一)(二十二)(二十三)非流動負(fù)債：(二十四)(二十五)(二十六)資本公積(二十七)(二十八)未分配利潤(二十九)后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人：管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人：管會計工作負(fù)責(zé)人：報表第2頁利潤表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五2025年1-3月2024年1-3月(三十)(三十)(三十一)銷售費(fèi)用(三十二)管理費(fèi)用(三十三)研發(fā)費(fèi)用(三十四)財務(wù)費(fèi)用(三十五)其中：利息費(fèi)用(三十六)投資收益(損失以“-”號填列)益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)(三十七)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(三十八)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)、業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)(三十九)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費(fèi)用(四十)四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的(一)基本每股收益(元/股)(四十一)(二)稀釋每股收益(元/股)(四十一)后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：巖公司負(fù)責(zé)人：管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：巖能現(xiàn)金流量表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五2025年1-3月2024年1-3月(四十二)(四十二)回的現(xiàn)金凈額吸收投資收到的現(xiàn)金(四十二)后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：公司負(fù)責(zé)人：又，主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：巖項月2025年1-3月資本公積三、本期增減變動金額(減少以-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：公司負(fù)責(zé)人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：能所有者權(quán)益變動表(續(xù))資本公積股(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。主管會計工作負(fù)責(zé)人：程2025年1-3月安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注(除特殊注明外，金額單位均為人民幣元)一、公司基本情況(一)有限公司階段安徽古麒絨材股份有限公司(以下簡稱本公司或公司)原名為蕪湖南翔羽絨有限公司(以下簡稱有限公司),系由劉建國、劉小霞于2001年9月28日共同出資組建，設(shè)立時注冊資本為人民幣50.00萬元，其中劉建國以實物資產(chǎn)出資30.00萬元，占注冊資本的60%;劉小霞以貨幣出資人民幣20.00萬元，占注冊資本的40%。上述注冊資本均已實際出資，業(yè)經(jīng)蕪湖春谷會計師事務(wù)所于2001年10月4日出具蕪春會驗字[2001]134號驗資報告予以驗證。2001年10月15日，公司取得南陵縣工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2006年10月22日，經(jīng)有限公司股東會決議，同意增加注冊資本人民幣450.00萬元，其中：劉建國增加貨幣出資350.00萬元，劉小霞增加貨幣出資100.00萬元。此次增資業(yè)經(jīng)安徽平泰會計師事務(wù)所于2006年10月26日出具平泰會驗字[2006]2101號驗資報告予以驗證。2006年10月完成工商變更登記。變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)2006年10月22日，經(jīng)有限公司股東會同意，劉建國將其持有的30%股權(quán)以人民幣150.00萬元轉(zhuǎn)讓給安徽霞珍羽絨股份有限公司，并于2006年10月完成工商變更登記。變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)劉建國安徽霞珍羽絨股份有限公司2007年4月18日，經(jīng)有限公司股東會同意，安徽霞珍羽絨股份有限公司將其持有的30%股權(quán)以人民幣150.00萬元轉(zhuǎn)讓給劉小霞，并于2007年7月完成工商變更登記。變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：安徽古麒絨材股份有限公司出資額(萬元)持股比例(%)劉建國2007年4月20日，經(jīng)有限公司股東會決議，同意增加注冊資本人民幣500.00萬元，其中：劉建國增加貨幣出資300.00萬元，劉小霞增加貨幣出資20資業(yè)經(jīng)蕪湖恒盛會計師事務(wù)所于2007年4月29日出具蕪恒會驗字(2007)107號出資額(萬元)持股比例(%)劉建國2007年12月1日，經(jīng)有限公司股東會同意，劉建國將其持有的53%股權(quán)以人民幣530.00萬元轉(zhuǎn)讓給劉小霞、翁木林、蔣競秋、趙英、張竹青、秦金貴、孫波、葉建軍、章曉金、劉顯靜、陳正平、賈艷、倪福生、孫敬忠、張陵芳，并于2008年1月出資額(萬元)持股比例(%)葉建軍章曉金陳正平賈艷財務(wù)報表附注第2頁財務(wù)報表附注第3頁2025年1-3月2010年1月15日，經(jīng)有限公司股東會決議，同意增加注冊資本人民幣2,000.00萬木林增加貨幣出資440.00萬元。此次增資業(yè)經(jīng)安徽平泰會計師事務(wù)所于2010年2月4日出具平泰會驗字[2010]2115號驗資報告予以驗證。2010年2月11日完成工商變更登記，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)葉建軍陳正平張陵芳2012年7月21日，經(jīng)有限公司股東會同意，劉小霞、蔣競秋、趙英、張竹青、秦金貴、孫波、葉建軍、章曉金、劉顯靜、陳正平、賈艷、倪福生、孫敬忠、張陵芳將其持有的合計50%股權(quán)以人民幣1,500.00萬元轉(zhuǎn)讓給劉建國，并于2012年7月31日完成工商變更登記，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)劉建國2012年8月18日，經(jīng)有限公司股東會同意，謝玉成將其持有的33.33%的股權(quán)、劉2025年1-3月建國將其持有的1.67%的股權(quán)合計35.00%的股權(quán)以人民幣1,050.00萬元轉(zhuǎn)讓給上海龍成建設(shè)集團(tuán)有限公司，同時增加注冊資本人民幣2,000.00萬元，由上海龍成建設(shè)集團(tuán)有限公司以貨幣出資2,000.00萬元。此次增資業(yè)經(jīng)銅陵華誠會計師事務(wù)所于2012年8月31日出具銅華誠驗字(2012)第246號驗資報告予以驗證。本公司于2012年9月17日完成工商變更登記，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)上海龍成建設(shè)集團(tuán)有限公司劉建國2014年1月8日，經(jīng)有限公司股東會決議，同意增加注冊資本人民幣1,000.00萬元，由上海新龍成集團(tuán)有限公司增加貨幣出資1,000.00萬元。此次增資業(yè)經(jīng)銅陵華誠會計師事務(wù)所于2014年1月9日出具銅華誠驗字(2014)第009號驗資報告予以驗證。本公司于2014年1月10日完成工商變更登記，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)集團(tuán)有限公司)劉建國2014年5月27日，經(jīng)有限公司股東會決議，同意增加注冊資本人民幣2,000.00萬元，其中：謝玉成以貨幣出資1,550.00萬元，上海新龍成集團(tuán)有限公司增加貨幣出資250.00萬元，汪章建以貨幣出資200.00萬元。此次增資業(yè)經(jīng)蕪湖振誠會計師事務(wù)所于2014年6月5日出具蕪振會驗字(2014)151號驗資報告予以驗證。本公司于2014年6月11日完成工商變更登記，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例(%)上海新龍成集團(tuán)有限公司劉建國(二)股份制改制情況安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第5頁2014年8月31日，根據(jù)有限公司臨時股東會決議、發(fā)起人協(xié)議及公司章程(草案)的規(guī)定，有限公司股東各方作為發(fā)起人，以有限公司截至2014年6月30日止經(jīng)大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計的凈資產(chǎn)人民幣8,889.75萬元(大華審字(2014)006151號審計報告),折合股份公司股份8,000.00萬股，每股面值人民幣1.00元，注冊資本為人民幣8,000.00萬元，凈資產(chǎn)超過注冊資本部分8,897,5司資本公積-資本溢價。銀信資產(chǎn)評估有限公司出具了銀信評報字(2014)滬第651號《資產(chǎn)評估報告》,確認(rèn)有限公司截止2014年6月30日采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的凈資產(chǎn)為人民幣10,260.88萬元。本次變更業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)后的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：持股數(shù)量(萬股)出資額(萬元)持股比例(%)上海新龍成集團(tuán)有限公司劉建國公司于2014年9月18日辦理完成有限公司整體變更為股份有限公司的工商變更登(三)股份公司階段2014年10月6日，公司召開2014年第二次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)于古麒羽絨股份公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的議案》等事項；并于2015年1月8日取得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司出具的《關(guān)于同意18號),同意本公司股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。本公司股票于2015年1月28日在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓(證根據(jù)公司2015年6月1日召開的第一屆董事會第五次會議、2015年6月16日召開的2015年度第一次臨時股東大會決議，本公司向蕪湖新龍成投資管理有限公司、洪小林、徐肆琴、王金芳、謝偉、朱啟英定向發(fā)行1200.00萬股，共募集資金人民幣民幣1,296.00萬元，其中，掛牌募集資金產(chǎn)生的中介費(fèi)沖減資本公積，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。2015年8月25日，本公司完成工商變更登記。根據(jù)公司2015年8月28日召開的第一屆董事會第六次會議、2015年9月13日召開的2015年第二次臨時股東大會決議，公司向海通證券股份金產(chǎn)生的中介費(fèi)沖減資本公積，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。2015年11月24日，本公司完成工商變更登記。根據(jù)公司2016年3月29日召開的第一屆董事會第八次會議、2016年4月19日召開的2015年度股東大會決議，公司向蕪湖遠(yuǎn)大創(chuàng)業(yè)投資有限公司、國泰元鑫-金鑰匙新三板專項資產(chǎn)管理計劃(由國泰元鑫資產(chǎn)管理有限公司發(fā)行管理)、管文權(quán)、郭曉妹、魏扣芳、管黃慧、陳德明、郁凱、陸仲榮、張建軍定向增發(fā)410.00萬股，共業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。2016年9月2日，本公司完成工商變更登記。根據(jù)公司2017年12月4日召開的第一屆董事會第十五次會議和2017年12月20日召開的2017年第三次臨時股東大會，分別審議通過了《關(guān)于申請公司股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌的議案》,2017年12月29日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司出具《關(guān)于同意古麒羽絨股份公司終止股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函【2017】7549號),公司股票自2018年1月4根據(jù)公司2018年1月10日召開的第一屆董事會第十六次會議、2018年1月25日召開的2018年第一次臨時股東大會決議，公司向北京城建一期(蕪湖)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)、蕪湖產(chǎn)業(yè)投資基金有限公司、王啟明定向增發(fā)2,322.00萬本公積-股本溢價”人民幣3,668.76萬元，業(yè)經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。2018年2月5日，本公司完成工商變更登記。根據(jù)公司2019年4月25日召開的第二屆董事會第六次會議、2019年5月16日召開的2018年度股東大會決議，公司向蕪湖京城二期股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。2019年8月12日，本公司完成工商變更登記。財務(wù)報表附注第7頁根據(jù)公司2020年6月18日召開的第二屆董事會第九次會議、2020年7月3日召開務(wù)所(特殊普通合伙)審驗并出具信會師報字[2024]第ZA13985號驗資復(fù)核報告予以驗證。公司于2020年8月13日完成工商變更登記。持股數(shù)量(萬股)出資額(萬元)持股比例(%)伙企業(yè)(有限合伙)安徽省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展基金有限公司(有限合伙)南陵縣工業(yè)投資有限公司謝燦截止2025年3月31日，本公司注冊資本為人民幣15,000.00萬元，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為913402007316823677的營業(yè)執(zhí)照，法定代表人：謝玉成，注冊地址：安經(jīng)營范圍：羽絨、羽毛收購、加工、銷售；羽絨、羽毛及其制品性能檢測；羽毛粉收購、加工、銷售；自營和代理各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2025年4月21日批準(zhǔn)報出。2025年1-3月二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”),以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定編制。(二)持續(xù)經(jīng)營本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。三、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計。詳見本附注“三、(七)金融工具”、“三、(八)存貨”、“三、(九)固定資產(chǎn)”、“三、(十二)無形資產(chǎn)”、“三、(十八)收入”。(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本財務(wù)報表符合財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司2025年3月31日的財務(wù)狀況以及2025年1-3月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。(二)會計期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。本報告期間為2025年1月1日至2025年3月31日。(三)營業(yè)周期本公司營業(yè)周期為12個月。(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。2025年1-3月現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計入當(dāng)期損益。(七)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。1、金融工具的分類根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：一業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具):一業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認(rèn)時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，本公司將其余所有的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應(yīng)分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2025年1-3月金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計量的金融負(fù)債。符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：1)該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。2)根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告。3)該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額；不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應(yīng)收賬款，以合同交易價格進(jìn)行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括應(yīng)收款項融資、其他債權(quán)投資等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。(3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他權(quán)益工具投資等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。2025年1-3月(4)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入當(dāng)期損益。(5)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債等，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債按公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當(dāng)期損益。(6)以攤余成本計量的金融負(fù)債以攤余成本計量的金融負(fù)債包括短期借款、長期借款，按公允價值進(jìn)行初始計量，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，將支付的對價與該金融負(fù)債賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。3、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法滿足下列條件之一時，本公司終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：一收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是未保留對金融資產(chǎn)的控制。本公司與交易對手方修改或者重新議定合同而且構(gòu)成實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融資產(chǎn)，同時按照修改后的條款確認(rèn)一項新金融資產(chǎn)。發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；2025年1-3月(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。4、金融負(fù)債終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。2025年1-3月 6、金融工具減值的測試方法及會計處理方法本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財務(wù)擔(dān)保合同等以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會計處理。本公司考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。對于由《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。對于其他金融工具，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后的變動情況。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具預(yù)計存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險的相對變化，以評估金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險較低，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具),在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計入當(dāng)期損益，且不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值。如果有客觀證據(jù)表明某項應(yīng)收款項已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎(chǔ)上對該應(yīng)收款項計提減值準(zhǔn)備。除單項計提壞賬準(zhǔn)備的上述應(yīng)收款項外，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其余金融工具劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。本公司對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資、其他應(yīng)收款等計提預(yù)期信用損失的組合類別及確定依據(jù)如下：2025年1-3月組合類別應(yīng)收款項融資兌匯票類應(yīng)收款項按照5%計提壞賬準(zhǔn)備類應(yīng)收款項按照5%計提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收押金、備用征組合的賬齡計提計算方法如下：計提比例(%)1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5年以上本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。1、存貨的分類和成本存貨分類為：原材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品、庫存商品、發(fā)出商品等。存貨按成本進(jìn)行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。2025年1-3月2、發(fā)出存貨的計價方法存貨發(fā)出時按月末一次加權(quán)平均法計價。3、存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。4、低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品采用五五攤銷法；(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。5、存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)當(dāng)計提存貨跌價準(zhǔn)備。可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。計提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。(九)固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和初始計量固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計棄置費(fèi)用因素的影響)進(jìn)行初始計量。2025年1-3月 2、折舊方法各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)53、固定資產(chǎn)處置(十)在建工程在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點如下：類別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。財務(wù)報表附注第16頁2025年1-3月類別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點需安裝的機(jī)器設(shè)備(1)相關(guān)設(shè)備及其他配套設(shè)施已安裝完畢；(2)設(shè)備經(jīng)過調(diào)試可在一段時間內(nèi)保持正常穩(wěn)定運(yùn)行；(3)設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀(十一)借款費(fèi)用1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。2、借款費(fèi)用資本化期間資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。3、暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計算方法對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。財務(wù)報表附注第18頁支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化(十二)無形資產(chǎn)(1)公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計量；(2)后續(xù)計量予攤銷。公司進(jìn)行研究與開發(fā)過程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動的人員的相關(guān)職工事研發(fā)活動的人員的相關(guān)職工薪酬主要指直接從事研發(fā)活動的人員以及與研2025年1-3月4、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。5、開發(fā)階段支出資本化的具體條件研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當(dāng)期損益：(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損(十三)長期資產(chǎn)減值固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。2025年1-3月長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由當(dāng)期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M(fèi)用。各項費(fèi)用的攤銷期限及攤銷方法為：(十五)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。(十六)職工薪酬1、短期薪酬的會計處理方法本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司為職工繳納的社會保險費(fèi)和住房公積金，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在實際發(fā)生時根據(jù)實際發(fā)生額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。2、離職后福利的會計處理方法設(shè)定提存計劃本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3、辭退福利的會計處理方法本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。2025年1-3月(十七)預(yù)計負(fù)債與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件時，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。預(yù)計負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：·或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。·或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進(jìn)行調(diào)整。(十八)收入1、收入確認(rèn)和計量所采用的會計政策本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品或服務(wù)的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)。本公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預(yù)期將退還給客戶的款項。本公司根據(jù)合同條款，結(jié)合其以往的習(xí)慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。2025年1-3月滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：·客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。·客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。·本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務(wù)的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)模竟景凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下列跡·本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務(wù)負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)。·本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。·本公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品。·本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬。·客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價總額確認(rèn)收入；否則，本公司為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入。2、按照業(yè)務(wù)類型披露具體收入確認(rèn)方式及計量方法(1)商品銷售本公司對外銷售的羽絨絨材主要以產(chǎn)品取得客戶認(rèn)可或異議期屆滿時確認(rèn)收入，對于僅按照約定標(biāo)準(zhǔn)交貨且無異議期的合同以客戶簽收時確認(rèn)收入；羽絨制品在產(chǎn)品發(fā)出并經(jīng)客戶簽收后確認(rèn)收入。安徽古麒絨材股份有限公司(2)加工服務(wù)(十九)合同成本本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或·該成本預(yù)期能夠收回。本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計提的減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資(二十)政府補(bǔ)助財務(wù)報表附注第23頁2025年1-3月對于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的，本公司將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：將政府補(bǔ)助整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。2、確認(rèn)時點政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認(rèn)。3、會計處理與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當(dāng)期損益(與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入);與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計入當(dāng)期損益(與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計入當(dāng)期損益(與本公司日常活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情況，分別進(jìn)行會計處理：(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費(fèi)用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。(二十一)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計入所有者權(quán)益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計入當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。2025年1-3月不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：·商譽(yù)的初始確認(rèn)；·既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交易或事項。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計量。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報。資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：·納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；·遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債。重要在建工程項目賬齡超過1年的重要預(yù)收款項重要的投資活動(1)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號》財政部于2023年10月25日公布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第17號解釋第17號明確：一企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日沒有將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的一對于企業(yè)貸款安排產(chǎn)生的負(fù)債，企業(yè)將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的權(quán)利可能取決于企業(yè)是否遵循了貸款安排中規(guī)定的條件(以下簡稱契約條件),企業(yè)在判斷其推遲債務(wù)清償?shù)膶嵸|(zhì)性權(quán)利是否存在時，僅應(yīng)考慮在資產(chǎn)負(fù)債表日或者之前應(yīng)遵循的契約條件，不應(yīng)考慮企業(yè)在-對負(fù)債的流動性進(jìn)行劃分時的負(fù)債清償是指，企業(yè)向交易對手方以轉(zhuǎn)移現(xiàn)金、其他經(jīng)濟(jì)資源(如商品或服務(wù))或企業(yè)自身權(quán)益工具的方式解除負(fù)債。負(fù)債的條款導(dǎo)致企業(yè)在交易對手方選擇的情況下通過交付自身權(quán)益工具進(jìn)行清償?shù)模绻髽I(yè)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號金融工具列報》的規(guī)定將上述選擇權(quán)分類為權(quán)益工具并將其作為復(fù)合金融工具該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)解釋第17號要求企業(yè)在進(jìn)行附注披露時，應(yīng)當(dāng)匯總披露與供應(yīng)商融資安排有2025年1-3月當(dāng)天或之后向融資提供方還款。與原付款到期日相比，供應(yīng)商融資安排延長了該企業(yè)的付款期，或者提前了該企業(yè)供應(yīng)商的收款期。該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定時，無需披露可比期間相關(guān)信息及部分期初信息。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。③關(guān)于售后租回交易的會計處理解釋第17號規(guī)定，承租人在對售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量時，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導(dǎo)致其確認(rèn)與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或損失。企業(yè)在首次執(zhí)行該規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》首次執(zhí)行日后開展的售后租回交易進(jìn)行追溯調(diào)整。該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。本公司自2024年1月1日起執(zhí)行該規(guī)定，執(zhí)行該未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。(2)執(zhí)行《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》財政部于2023年8月1日發(fā)布了《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計處理暫行規(guī)定》(財會〔2023〕11號),適用于符合企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無形資產(chǎn)或存貨等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)資源，以及企業(yè)合法擁有或控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的、但不滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的數(shù)據(jù)資源的相關(guān)會計處理，并對數(shù)據(jù)資源的披露提出了具體要求。該規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用未來適用法，該規(guī)定施行前已經(jīng)費(fèi)用化計入損益的數(shù)據(jù)資源相關(guān)支出不再調(diào)整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。(3)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第18號》“關(guān)于不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證的會計處理”的規(guī)定財政部于2024年12月6日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第18號》(財會〔2024)24號，以下簡稱“解釋第18號”),該解釋自印發(fā)之日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。解釋第18號規(guī)定，在對因不屬于單項履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債進(jìn)行會計核算時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號或有事項》有關(guān)安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋內(nèi)容時，如原計提保證類質(zhì)量保證時計入“銷售費(fèi)用”等的，應(yīng)當(dāng)按照會計政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整。本公司自2024年度起執(zhí)行該規(guī)教育費(fèi)附加1、本報告期內(nèi)，公司于2023年11月30日取得編號為GR202334005235的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期3年；報告期內(nèi)本公司的企業(yè)所得稅享受15%的優(yōu)惠稅率。第八十六條規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工的所得可以免征企業(yè)所得稅。本公司從事的公告》,自2023年1月1日至2027年12月31日，本公司按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額。財務(wù)報表附注第28頁2025年1-3月財務(wù)報表附注第29頁2025年1-3月類別比例比例例(%)財務(wù)報表附注第30頁安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第31頁2025年1-3月按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備：計提比例(%)類別收回或轉(zhuǎn)回核銷按組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收票據(jù)4、期末公司無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。6、本報告期無實際核銷的應(yīng)收票據(jù)情況。安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第32頁2025年1-3月1年以內(nèi)5年以上2025年1-3月類別比例比例其中：獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的款項單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的其中：財務(wù)報表附注第33頁2025年1-3月重要的按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：計提比例(%)杭州泊然服飾有限公司收回(注)上海霆晨實業(yè)有限公司預(yù)計無法收回杭州麗彥服飾有限公司預(yù)計無法收回杭州久像服飾有限公司預(yù)計無法收回南京華智制衣有限公司預(yù)計無法收回上海禮栩?qū)崢I(yè)有限公司預(yù)計無法收回上海鄭鑫服裝輔料有限公司預(yù)計無法收回注：公司已向南陵縣人民法院申請了財產(chǎn)保全措施，詳見本附注“十一、(二)或有事項”。按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備：計提比例(%)1年以內(nèi)1-2年4—5年類別回核銷款財務(wù)報表附注第34頁2025年1-3月財務(wù)報表附注第35頁類別回核銷信用損失的應(yīng)收4、本期無實際核銷的應(yīng)收賬款情況。(四)應(yīng)收款項融資本期新增本期終止確認(rèn)累計在其他綜的損失準(zhǔn)備3、期末公司無已質(zhì)押的應(yīng)收款項融資。安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月5、期末未計提應(yīng)收款項融資減值準(zhǔn)備。比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1至2年其他應(yīng)收款項(1)按賬齡披露1年以內(nèi)5年以上財務(wù)報表附注第36頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月(2)按壞賬計提方法分類披露類別值比例計提比例比例計提比例其中：其中：財務(wù)報表附注第37頁財務(wù)報表附注第38頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月計提比例(%)1年以內(nèi)應(yīng)收押金、備用金、保證金組合計提項目：計提比例(%)按應(yīng)收押金、備用金、保證金組合計提壞賬準(zhǔn)(3)本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別收回或轉(zhuǎn)回核銷的其他應(yīng)收款按組合計提預(yù)期信用損的其他應(yīng)收款2025年1-3月(4)本期無實際核銷的其他應(yīng)收款項情況。(5)按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)2025年1-3月類別半成品庫存商品發(fā)出商品類別轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷半成品庫存商品發(fā)出商品財務(wù)報表附注第40頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月IPO中介費(fèi)財務(wù)報表附注第41頁安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第42頁其他綜合收益的其他綜合收益的的股利收入綜合收益的原因安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理財務(wù)報表附注第43頁財務(wù)報表附注第44頁2025年1-3月1.賬面原值(2)本期增加金額(3)本期減少金額2.累計折舊(2)本期增加金額(3)本期減少金額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(1)2025.3.31賬面價值2025年1-3月(2)2024.12.31賬面價值注：截止2025年3月31日，用于抵押或擔(dān)保的固定資產(chǎn)賬面價值為33,769,483.00元，詳見“附注五、(十四)所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)”。累計折舊財務(wù)報表附注第45頁2025年1-3月4、期末無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況。5、期末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。(十一)在建工程間改造1.賬面原值(2)本期增加金額(3)本期減少金額2.累計攤銷(2)本期增加金額(3)本期減少金額財務(wù)報表附注第46頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月(2)本期增加金額(3)本期減少金額(1)2025.3.31賬面價值(2)2024.12.31賬面價值截止2025年3月31日，固定資產(chǎn)更新財務(wù)報表附注第47頁2025年1-3月受限類型受限類型況保證金及貸款戶資金注1信用證開證保固定資產(chǎn)注2注1:為開具票據(jù)、開立國內(nèi)信用證的保證金及貸款戶資金。注2:2024年至2025年3月31日，公司以房屋建筑物抵押及保證擔(dān)保，以獲取徽商銀行蕪湖南陵支行綜合授信額度15,000.00萬元。財務(wù)報表附注第48頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月財務(wù)報表附注第49頁(十五)短期借款未到期應(yīng)付利息(十七)應(yīng)付賬款(十八)合同負(fù)債安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月財務(wù)報表附注第50頁本期增加本期減少本期增加本期減少(1)工資、獎金、津貼(2)職工福利費(fèi)(3)社會保險費(fèi)(4)住房公積金(5)工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)(6)其他短期薪酬本期減少失業(yè)保險費(fèi)稅費(fèi)項目印花稅安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月財務(wù)報表附注第51頁稅費(fèi)項目教育費(fèi)附加一年內(nèi)到期的長期借款及利息安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第52頁2025年1-3月未到期應(yīng)付利息本期增加本期減少形成原因注當(dāng)期新當(dāng)期計入當(dāng)期計入中水回用建設(shè)設(shè)本期變動增(+)減(一)股公積金注：詳見本附注“一、公司基本情況”。財務(wù)報表附注第53頁安徽古麒絨材股份有限公司本期減少注：詳見本附注“一、公司基本情況”。本期增加本期減少調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后年初未分配利潤期末未分配利潤2025年1-3月2024年1-3月財務(wù)報表附注第54頁2025年1-3月2025年1-3月2024年1-3月印花稅教育費(fèi)附加2025年1-3月2024年1-3月2025年1-3月2024年1-3月折舊及攤銷中介咨詢費(fèi)辦公費(fèi)財務(wù)報表附注第55頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月2025年1-3月2024年1-3月折舊與攤銷2025年1-3月2024年1-3月利息費(fèi)用2025年1-3月2024年1-3月2025年1-3月2024年1-3月安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第56頁2025年1-3月2024年1-3月2025年1-3月2024年1-3月2025年1-3月2024年1-3月(四十)所得稅費(fèi)用2025年1-3月2024年1-3月當(dāng)期所得稅費(fèi)用按適用稅率計算的所得稅費(fèi)用調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響研發(fā)費(fèi)用等加計扣除的影響所得稅費(fèi)用(四十一)每股收益1、基本每股收益基本每股收益以歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤除以當(dāng)期發(fā)行在外普通股的財務(wù)報表附注第57頁2025年1-3月2025年1-3月2024年1-3月歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)稀釋每股收益以歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(稀釋)除以當(dāng)期發(fā)行在外2025年1-3月2024年1-3月歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(稀釋)當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)(稀釋)(四十二)現(xiàn)金流量表項目2025年1-3月2024年1-3月2025年1-3月2024年1-3月研發(fā)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用2025年1-3月2025年1-3月2024年1-3月銷售費(fèi)用2、與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金2025年1-3月2024年1-3月IPO費(fèi)用(四十三)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料2025年1-3月2024年1-3月1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈利潤資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“一”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“一”號填列)財務(wù)報表附注第58頁財務(wù)報表附注第59頁安徽古麒絨材股份有限公司2025年1-3月2025年1-3月2024年1-3月經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“一”號填列)物的理由2025年1-3月財務(wù)報表附注第60頁物的理由(四十四)外幣貨幣性項目2025年1-3月2024年1-3月折舊與攤銷其中：費(fèi)用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出政府補(bǔ)助的種類、金額和列報項目與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助2025年1-3月2024年1-3月用損失的項目中水回用建設(shè)安徽古麒絨材股份有限公司財務(wù)報表附注第61頁與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助額用損失的項目2025年1-3月2024年1-3月高企扶持發(fā)展獎補(bǔ)設(shè)科技創(chuàng)新攻堅力量體系2022年市級新增固定資產(chǎn)費(fèi)用補(bǔ)助2、涉及政府補(bǔ)助的負(fù)債項目負(fù)債項目成本費(fèi)用本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險(包括確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。本公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是在保2025年1-3月1、信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指交易對手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財務(wù)損失的風(fēng)險，管理層已制定適當(dāng)?shù)男庞谜撸⑶也粩啾O(jiān)察這些信用風(fēng)險的敞口。本公司已采取政策只與信用良好的交易對手進(jìn)行交易。另外，本公司基于對客戶的財務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款余額及收回情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司不致面臨重大信用損失。此外，本公司于每個資產(chǎn)負(fù)債表日審核金融資產(chǎn)的回收情況，以確保相關(guān)金融資產(chǎn)計提了充分的預(yù)期信用損失準(zhǔn)備。本公司其他金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自于交易對手違約，最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險的擔(dān)保。本公司持有的貨幣資金主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，管理層認(rèn)為這些商業(yè)銀行具備較高信譽(yù)和資產(chǎn)狀況，不存在重大的信用風(fēng)險，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導(dǎo)致的任何重大損失。本公司的政策是根據(jù)各知名金融機(jī)構(gòu)的市場信譽(yù)、經(jīng)營規(guī)模及財務(wù)背景來控制存放當(dāng)中的存款金額，以限制對任何單個金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險金額。作為本公司信用風(fēng)險資產(chǎn)管理的一部分，本公司利用賬齡來評估應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的減值損失。本公司的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款涉及大量客戶，賬齡信息可以反映這些客戶對于應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的償付能力和壞賬風(fēng)險。本公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)計算不同賬齡期間的歷史實際壞賬率，并考慮了當(dāng)前及未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，如國家GDP增速、基建投資總額、國家貨幣政策等前瞻性信息進(jìn)行調(diào)整得出預(yù)期損失率。本報告期末公司相關(guān)資產(chǎn)的賬面余額與預(yù)期信用減值損本公司的主要客戶為海瀾之家集團(tuán)股份有限公司、浙江森馬服飾股份有限公司和安徽興瑞羽毛制品有限公司等，該等客戶具有可靠及良好的信譽(yù)，因此，本公司認(rèn)為該等客戶并無重大信用風(fēng)險。由于本公司的客戶廣泛，因此沒有重大的信用集中風(fēng)險。2025年1-3月2、流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。本公司財務(wù)部門基于企業(yè)的現(xiàn)金流量預(yù)測結(jié)果，在公司層面持續(xù)監(jiān)控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。此外，本公司與主要業(yè)務(wù)往來銀行訂立融資額度授信協(xié)議，為本公司履行與商業(yè)票據(jù)相關(guān)的義務(wù)提供支持。截至2025年3月31日止，本公司已擁有國內(nèi)多家銀行提供的銀行敞口授信額度，授信額度總金額121,000.00萬元，其中：已使用授信金額為49,480.00萬元。截至2025年3月31日止，公司金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按合同剩余期限列示如下：即時償還1年以內(nèi)1-2年年5年以上未折現(xiàn)合同3、市場風(fēng)險金融工具的市場風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。(1)利率風(fēng)險利率風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司的利率風(fēng)險主要產(chǎn)生于銀行借款、長期應(yīng)付款等。浮動利率的金融負(fù)債使本公司面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價值利率風(fēng)險。本公司根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。2025年1-3月本公司財務(wù)部門持續(xù)監(jiān)控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務(wù)的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務(wù)的利息支出，并對本公司的財務(wù)業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會依據(jù)最新的市場狀況及時做出調(diào)整。(1)本報告期公司無利率互換安排。(2)截至2025年3月31日止，本公司長期帶息債務(wù)主要為人民幣計價的浮動利率