紅十字會資產(chǎn)管理制度

紅十字會資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)紅十字會資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障紅十字會各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于紅十字會機(jī)關(guān)及所屬各單位的各類資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算安排，根據(jù)工作需要和財力狀況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門的職責(zé)，加強(qiáng)財務(wù)核算與資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬賬相符。3.實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合原則。既要加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要做好資產(chǎn)的價值核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、清查盤點(diǎn)、維修保養(yǎng)等日常管理工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的配置、調(diào)劑、處置等工作，按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。4.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時記錄資產(chǎn)增減變動情況，定期進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計和分析。5.配合財務(wù)部門做好資產(chǎn)的核算和財務(wù)報告工作。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)財務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督。2.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)購置預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的財務(wù)收支。3.負(fù)責(zé)會同資產(chǎn)管理部門定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行財務(wù)處理。4.負(fù)責(zé)提供資產(chǎn)財務(wù)信息，參與資產(chǎn)配置、調(diào)劑、處置等決策。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、處置等申請，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和報告資產(chǎn)使用過程中的問題。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前提出下一年度資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并說明購置理由。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)審批后，由資產(chǎn)管理部門按照政府采購等有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。2.購置資產(chǎn)金額在規(guī)定限額以上的，應(yīng)按照政府采購程序進(jìn)行采購；購置資產(chǎn)金額在規(guī)定限額以下的，可采用自行采購等方式，但應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則。3.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和交付時間。（三）驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期等信息，并將資產(chǎn)存放于指定地點(diǎn)。3.對驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理，直至驗(yàn)收合格為止。四、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用與登記1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期等信息。3.資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。（二）使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書等要求正確使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理和操作，并建立操作規(guī)程和使用記錄。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照相關(guān)規(guī)定報銷。（三）盤點(diǎn)與清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.盤點(diǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，如實(shí)反映資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，并提出處理意見。3.對盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬；對盤虧、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定程序核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。5.閑置資產(chǎn)。6.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、報損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)管理部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)處置金額較大的，還應(yīng)報會長辦公會或理事會審議。2.處置申請應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式、處置價格等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。2.出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換資產(chǎn)時，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估，確定合理的交易價格，并簽訂相關(guān)合同。3.報廢、報損資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)報廢、報損申請表，經(jīng)相關(guān)部門審核后進(jìn)行處理。處理后的資產(chǎn)應(yīng)及時清理，殘值收入按照規(guī)定上繳國庫。六、資產(chǎn)清查管理（一）清查目的通過資產(chǎn)清查，全面摸清紅十字會資產(chǎn)狀況，核實(shí)資產(chǎn)賬實(shí)、賬賬是否相符，查找資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。（二）清查范圍包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、價值、存放地點(diǎn)等基本情況。2.資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。3.資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)狀況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛等問題。（四）清查程序1.成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)清查工作。2.制定資產(chǎn)清查工作方案，明確清查范圍、內(nèi)容、方法、步驟和時間要求等。3.資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及各使用部門按照清查工作方案要求，開展自查自糾工作，如實(shí)填報資產(chǎn)清查報表。4.資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對各部門自查情況進(jìn)行抽查核實(shí)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。5.資產(chǎn)清查結(jié)束后，編制資產(chǎn)清查報告，報送相關(guān)部門。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、變動情況、使用狀況、清查盤點(diǎn)等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時更新和動態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)發(fā)生購置、領(lǐng)用、處置、清查盤點(diǎn)等變動時，相關(guān)人員應(yīng)及時在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入和更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息查詢與使用1.資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門及各使用部門可根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)相關(guān)信息。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)定期生成資產(chǎn)統(tǒng)計報表和分析報告，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)財務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。3.審計部門應(yīng)定期對紅十字會資產(chǎn)進(jìn)行審計，監(jiān)督資產(chǎn)的管理和使用情況。（二）責(zé)任追究1.對違反資產(chǎn)管理制度，造成資產(chǎn)損失或浪費(fèi)的單位和個人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相