存貨盤點作業(yè)指導(dǎo)書

存貨盤點作業(yè)指導(dǎo)書存貨盤點作業(yè)指導(dǎo)書存貨盤點作業(yè)指導(dǎo)書xxx公司存貨盤點作業(yè)指導(dǎo)書文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度.索引.文件修正一覽表..................................................（頁次：1/8）1.目的2.適用范圍3.定義4.職責(zé)權(quán)限5.作業(yè)流程與說明................................................（頁次：3/8）.存貨保管部門自行盤點作業(yè)..................................（頁次：3/8）.年中及年終盤點作業(yè).......................................（頁次：3/8）.盤點要求..................................................（頁次：4/8）.盤點報告.................................................（頁次：4/8）6.附件.盤點組織及權(quán)責(zé)表..........................................（頁次：5/8）.盤點的盤點范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點方式及時間明細表..（頁次：6/8）.盤點人員分工表............................................（頁次：6/8）.盤點表....................................................（頁次：7/8）.年中及年終盤點流程圖......................................（頁次：8/8）文件修正一覽表修改次數(shù)提出日期修改版別修改內(nèi)容12015-6-29變更盤點報告格式22016-5-03根據(jù)授權(quán)權(quán)限變更盤點報告簽核權(quán)限；增加盤點要求：存貨截至日各部門需辦理鋼卷等原物料退庫手續(xù)；刪除條“并將月度盤點報告表提交財務(wù)會計部”；增加盤點檢討會內(nèi)容；附件中刪除呈核書。32017-9-25“.存貨盤點說明及存貨表冊說明表”刪除；修改為年中及年終盤點總結(jié)項由會計課科長向總經(jīng)理進行報告1.目的：為規(guī)范公司存貨盤查清點工作，了解存貨實際庫存情況。2.適用范圍：適用于本公司所有倉庫、生產(chǎn)線或外發(fā)加工的所有原物料、半成品、成品。3.定義：.存貨存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在制品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。.賬面數(shù)指某一貨物在某庫位的賬目上所應(yīng)該有的數(shù)量；4.職責(zé)權(quán)限.各存貨保管部門每月至少自行盤點一次，.財務(wù)會計部負責(zé)年中及年終盤點工作的規(guī)劃及實施。財務(wù)會計部負責(zé)制定盤點計劃對盤點工作進行安排，召開盤點說明會議，修正盤點計劃。各存貨保管部門依照盤點計劃安排人員，實施盤點；.各存貨保管部門負責(zé)整理盤點報告。.財務(wù)會計部負責(zé)按核準(zhǔn)的盤點報告進行相關(guān)賬務(wù)處理。.盤點報告差額5000元以下由各存貨保管部門本部長簽準(zhǔn)，5000元（含）以上由總經(jīng)理簽準(zhǔn)。5.作業(yè)流程與說明.存貨保管部門自行盤點作業(yè)存貨保管部門需根據(jù)保管存貨的特性合理安排盤點頻率，自行制定盤點計劃及安排日常盤點，保存盤點報告進行備查，日常盤點各部門不得進行調(diào)賬處理。．年中及年終盤點作業(yè)財務(wù)會計部負責(zé)制作盤點計劃對盤點工作的規(guī)劃及安排，盤點計劃包含：盤點組織及權(quán)責(zé)表（見附表1），盤點的盤點范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點方式及時間明細表（見附表2），盤點人員分工表（見附表4）。財務(wù)會計部對盤點計劃公告，至少需提前盤點日期10個工作日。并跟據(jù)各單位之反饋意見進行修正，并提前至少2個工作日召開盤點工作說明會議。存貨保管部門依據(jù)盤點計劃，安排盤點人員，實施盤點工作，制作盤點報告。財務(wù)會計部負責(zé)依核準(zhǔn)后的盤點報告進行相關(guān)賬務(wù)處理。盤點結(jié)束后，盤點表（見附表5）需經(jīng)初盤人員、復(fù)盤人員、盤點現(xiàn)場負責(zé)人簽字確認(rèn)后，盤點現(xiàn)場負責(zé)人指定人員進行復(fù)印，原件交至財務(wù)會計部，復(fù)印件交存貨保管部門。.盤點要求存貨截止日盡量暫停物品進出。對于截止日已產(chǎn)生的進出明細要全部入賬：特殊情況下有貨物需要進出時，需向盤點人員提交進出單據(jù)用于核對，對于截止日時間后的收料、出貨等，不納入盤點范圍（但要作好標(biāo)識、記錄）；盤點前準(zhǔn)備：各存貨保管部門在盤點以前將所有貨物進行整理，以方便清點；初盤人員需清點實物數(shù)量，并于盤點表上注明，同時在物料卡上做出標(biāo)記；復(fù)盤人員負責(zé)確認(rèn)初盤數(shù)量準(zhǔn)確性，同時在盤點表上復(fù)盤欄位做標(biāo)記,如若復(fù)盤數(shù)量與初盤數(shù)量不一致的，應(yīng)由初盤人員或該庫位負責(zé)人確認(rèn)實盤數(shù)量。存貨截至日各部門務(wù)必辦好鋼卷等原輔料的退庫手續(xù)。.盤點報表存貨保管部門負責(zé)整理盤點數(shù)據(jù)，確認(rèn)盤點差異，制作盤點報表，并申請簽核流程。盤點差異使用呈核書進行申請，如差異原因如涉及其他部門，需會簽相關(guān)部門部長、本部長，并按權(quán)限申請簽核。并提交財務(wù)會計部進行確認(rèn)相關(guān)賬務(wù)處理。財務(wù)會計部負責(zé)存貨盤點賬務(wù)處理及視稅務(wù)局要求進行年終盤點報告?zhèn)浒浮Ｄ曛屑澳杲K盤點總結(jié)項由會計課科長向總經(jīng)理進行報告。6.附件.盤點組織及權(quán)責(zé)表.盤點的盤點范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點方式及時間明細表.盤點人員分工表.盤點表.年中及年終盤點流程圖附件.盤點組織及權(quán)責(zé)表表單編號：YSD10-ACC-2032016-05-03附表.盤點的盤點范圍、截止日、初復(fù)盤單位、盤點方式及時間明細表表單編號：YSD10-ACC-