村里賬務(wù)自查報(bào)告-模板

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫1/4村委會(huì)賬務(wù)自查報(bào)告-模板XX村民委員會(huì)根據(jù)《村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度》《農(nóng)村集體“三資”管理辦法》等文件要求，于XXXX年XX月XX日至XX月XX日，對(duì)本村XXXX年度至XXXX年度財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況開展全面自查，現(xiàn)將結(jié)果匯報(bào)如下：一、自查工作概述1.自查目的：規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保集體資金使用公開透明。2.自查范圍：包含村集體收入、支出、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)資源臺(tái)賬、專項(xiàng)資金使用等內(nèi)容。3.自查方式：通過查閱會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)收支票據(jù)、盤點(diǎn)資產(chǎn)、走訪群眾等方式，逐項(xiàng)核查賬務(wù)真實(shí)性與合規(guī)性。二、自查內(nèi)容及結(jié)果（一）收入管理情況1.收入來源核查：自查期間，村集體收入共計(jì)XX萬元，主要包括財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（XX萬元）、土地承包費(fèi)（XX萬元）、集體資產(chǎn)租賃收入（XX萬元）等，所有收入均已及時(shí)入賬，未發(fā)現(xiàn)隱瞞、截留或坐支現(xiàn)象。2.票據(jù)使用規(guī)范：收入票據(jù)均使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織專用收據(jù)》，票據(jù)編號(hào)連續(xù)，無虛開、跳號(hào)問題。（二）支出管理情況1.支出合規(guī)性：累計(jì)支出XX萬元，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（XX萬元）、公共服務(wù)（XX萬元）、辦公經(jīng)費(fèi)（XX萬元）等。經(jīng)查，大額支出均履行“四議兩公開”程序，單筆超XX元的支出已附村民代表會(huì)議決議。2.票據(jù)審核：支出票據(jù)基本符合要求，但存在XX張手寫收據(jù)未加蓋公章、XX筆差旅費(fèi)報(bào)銷缺少明細(xì)清單的問題。（三）資金與資產(chǎn)管理情況1.資金管理：銀行賬戶開設(shè)符合規(guī)定，無“賬外賬”或“小金庫”；現(xiàn)金日記賬與銀行對(duì)賬單余額一致，未發(fā)現(xiàn)挪用資金現(xiàn)象。2.資產(chǎn)清查：盤點(diǎn)固定資產(chǎn)XX項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)XX項(xiàng)，資產(chǎn)臺(tái)賬記錄完整，但XX臺(tái)辦公設(shè)備因老化未及時(shí)報(bào)廢，導(dǎo)致賬實(shí)不符。（四）專項(xiàng)資金使用情況1.項(xiàng)目資金：鄉(xiāng)村振興銜接資金（XX萬元）、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金（XX萬元）等專項(xiàng)資金均?？顚Ｓ?，未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用問題。2.項(xiàng)目公示：所有項(xiàng)目資金使用情況已通過村務(wù)公開欄、村民微信群公示，接受群眾監(jiān)督。三、存在問題1.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范：部分票據(jù)要素不全，審批流程未嚴(yán)格執(zhí)行，存在先支出后補(bǔ)簽現(xiàn)象。2.資產(chǎn)管理疏漏：部分固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)，報(bào)廢資產(chǎn)未履行報(bào)批手續(xù)。3.財(cái)務(wù)公開不足：部分群眾反映對(duì)村級(jí)重大支出的細(xì)節(jié)了解不夠，公示內(nèi)容需進(jìn)一步細(xì)化。四、整改措施1.強(qiáng)化票據(jù)管理：立即補(bǔ)全缺失票據(jù)的公章及明細(xì)，嚴(yán)格執(zhí)行“經(jīng)辦人簽字—村主任審批—監(jiān)督委員會(huì)審核”流程。2.規(guī)范資產(chǎn)管理：于XX月底前完成資產(chǎn)全面清查，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)按程序核銷，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。3.深化財(cái)務(wù)公開：每月XX日通過村務(wù)公開欄、村民微信群詳細(xì)公示收支明細(xì)，設(shè)立意見箱接受群眾監(jiān)督。4.加強(qiáng)人員培訓(xùn)：組織村“兩委”成員、報(bào)賬員參加財(cái)務(wù)管理專題培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)能力。五、下一步計(jì)劃村委會(huì)將以此次自查為契機(jī)