泰達(dá)股份：揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 審計(jì)報(bào)告

中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)4.所有者權(quán)益變動(dòng)表8-9中審正太會(huì)計(jì)師事奇所(特綠告通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertificdPublieAccountantsLLP中審亞太審字(2025)002568號(hào)揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司全體股東：我們審計(jì)了揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度的經(jīng)營(yíng)成二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出 中審亞太會(huì)計(jì)師事粵所(特泳營(yíng)通合飲)ChinatAuditAsiaPacifieCertifiedPublicAccountantsLLP持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤所導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致?lián)P州萬(wàn)運(yùn)公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。2ChinnAuditAsiaPaeifieCortifi我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：莘延成(項(xiàng)目合伙人)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張艷慧3資產(chǎn)負(fù)債表2024年12月31日編制單位：揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建投發(fā)展有限公司編制單位：揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建投發(fā)展有限公司流動(dòng)資產(chǎn)，交易性金融資加ooo?非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期特?cái)傎M(fèi)用刀主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人；決會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：在4資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年12月31日編制單位：揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司編制單位：揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司5量流動(dòng)貨債：其中，應(yīng)付利息持有待售負(fù)債所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)資本公積作5利潤(rùn)表編制單位-揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司稅金友附加o)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)伯用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“一”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“=”號(hào)填列(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分】在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：67現(xiàn)金流量表編制單位；揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司金四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響家決作會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：同8陽(yáng)射單位，折H7血出設(shè)沒(méi)有用分四四單位，人及幣應(yīng)花算本、中圳儲(chǔ)各78.531.C5陽(yáng)馬填)(一)絲合伙總總部(二)段東憶總檢入和減少路*1.殷棗投入的階進(jìn)四1.捉取跑條公初1.隋本公8H增侵*《規(guī)段*)2出余公BIH增蜇*(成般*)1.本期把取2.本期使川四、本年年C01.107,45a.萬(wàn)同所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))項(xiàng)日的D單地?fù)P州萬(wàn)識(shí)放設(shè)發(fā)服有限公司2024年度項(xiàng)日上年金田(一)驚合收益總額(一)驚合收益總額(二)農(nóng)東權(quán)益投入和城少資木(二)農(nóng)東權(quán)益投入和城少資木1.脫東校入的書(shū)冠R1.脫東校入的書(shū)冠R(三)利絢分記(四)脫東權(quán)鹽內(nèi)古枯轉(zhuǎn)1.資本公轉(zhuǎn)均蛋木(旅膠木)2.擔(dān)余公積轉(zhuǎn)均資木(I眼服木)(五)安項(xiàng)儲(chǔ)安1.木期提取2.木期使用(六)其他四、木年年宋余額法定代來(lái)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)購(gòu)負(fù)責(zé)人，依9 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注1、公司基本情況1.1公司概況揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”)于2008年6月17日在江蘇省揚(yáng)州市注冊(cè)成立，并已取得揚(yáng)州市工商行政管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91321000677013452R的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司類型為有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資),公司法定代表人刁立夫。截至2024年12月31日，注冊(cè)資本為人民幣29,976.84萬(wàn)元，實(shí)收資本為人民幣29,976.84萬(wàn)元，投資方為天津泰達(dá)股份有限公司，股權(quán)比例100.00%。公司住所：揚(yáng)州市信息服務(wù)產(chǎn)業(yè)基地內(nèi)1號(hào)樓。經(jīng)營(yíng)范圍：投資置業(yè)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；建筑材料銷售、國(guó)內(nèi)貿(mào)易(國(guó)家有專項(xiàng)規(guī)定的除外)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)；自有房屋出租；房產(chǎn)中介；物業(yè)服務(wù)；樓盤代理；房屋征收 (拆遷)服務(wù)；道路與土石方工程施工；室內(nèi)裝修工程施工；機(jī)電工程施工；水電安裝；酒店企業(yè)管理；自有資產(chǎn)管理；建筑設(shè)備、裝飾材料銷售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。公司營(yíng)業(yè)期限自2008年6月17日至長(zhǎng)期。2、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)2.1編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值減值準(zhǔn)備。2.2持續(xù)經(jīng)營(yíng)管理層認(rèn)為公司自本報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不存在重大不確定性。3、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。3.2會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3.3營(yíng)業(yè)周期正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。3.4記賬本位幣人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。3.5現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般為從購(gòu)買口起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。3.6金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。3.6.1金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。以攤余成本計(jì)量的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時(shí)符合以下條件的，分類為以攤余成本計(jì)量的金融融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。投資等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過(guò)一年的融資成分的應(yīng)收賬款，以合同交易價(jià)格進(jìn)此類金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資入當(dāng)期損益。其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn).1以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時(shí)符合以下條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括其他債權(quán)投資等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)除采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其.2指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，包括其他權(quán)益工具投資等，僅將相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價(jià)值價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)情況3.6.2金融工具的減值本公司對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資和合同資產(chǎn)等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。本公司考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司對(duì)于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。對(duì)于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資和合同資產(chǎn)，無(wú)論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款融資和合同資產(chǎn)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款融資和合同資產(chǎn)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)和計(jì)提方法如下：應(yīng)收賬款組合1應(yīng)收賬款組合2經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。當(dāng)單項(xiàng)其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：其他應(yīng)收款組合1應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)其他應(yīng)收款組合2其他應(yīng)收款組合3應(yīng)收其他款項(xiàng)續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。本公司將計(jì)提或轉(zhuǎn)回的損失準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，本公司在將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益的同時(shí)調(diào)整其他綜合收益。3.6.3金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，本公司予以終止對(duì)該項(xiàng)金融資產(chǎn)的確認(rèn)：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間按照轉(zhuǎn)移日各自相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒔K止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和與終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值之差額計(jì)入當(dāng)期損益或留存收益。若本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng) 確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價(jià)值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去本公司保留的權(quán)利(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的攤余成本并加上本公司承擔(dān)的義務(wù)(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的攤余成本，相關(guān)負(fù)債不指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價(jià)值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去本公司保留的權(quán)利(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的公允價(jià)值并加上本公司承擔(dān)的義務(wù)(如果本公司因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的公允價(jià)值，該權(quán)利和義務(wù)的公允價(jià)值應(yīng)為按獨(dú)立基礎(chǔ)計(jì)量時(shí)的公允價(jià)值。價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。對(duì)于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本公司根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映本公司所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。3.6.4金融負(fù)債的分類和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。該類金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本公司金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。3.6.5金融負(fù)債的終止確認(rèn)本公司金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。3.6.6金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的， 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金抵銷。3.7存貨3.7.1存貨的分類存貨主要包括存貨包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。3.7.2房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品主要包括土地出讓金、基礎(chǔ)配工程支出、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工前所發(fā)生的符合資本化條件的借款費(fèi)用及開(kāi)發(fā)過(guò)程中的其他直接際成本核算。3.7.3存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金對(duì)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和開(kāi)發(fā)成本，按市價(jià)或周邊市場(chǎng)行情(可比較),結(jié)合公司開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)成本的層次、朝向、房型等因素，確定可變現(xiàn)凈值，將成本高于可跌價(jià)準(zhǔn)備。3.8合同資產(chǎn)和合同負(fù)債在本公司與客戶的合同中，本公司有權(quán)就已向客戶轉(zhuǎn)讓商品、提供公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)移商品或服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。當(dāng)本公司履行向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)時(shí)，合同負(fù)債確認(rèn)為收入。本公司對(duì)于同一合同下合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備(見(jiàn)附注3.6)3.9合同成本本公司為履行合同而發(fā)生的成本，在滿足下列條件時(shí)作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本(如銷售傭金等)。 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱“與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)”),采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。攤銷期限不超過(guò)一年則在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)兩項(xiàng)的差額的，本公司將對(duì)于超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：(1)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；(2)為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回口的賬面價(jià)值。3.10投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)和以出租為目的的建筑物以及正在建造或開(kāi)發(fā)過(guò)程中將用于出租的建筑物，以成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則，本公司對(duì)所有投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，在資產(chǎn)負(fù)債表日以投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價(jià)值，公允價(jià)值與原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投或無(wú)形資產(chǎn)，基于轉(zhuǎn)換當(dāng)日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值確定固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，公允價(jià)值與投資性房地產(chǎn)原賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為日的公允價(jià)值作為投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值小于固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)原賬面價(jià)值的，差額計(jì)入當(dāng)期損益，轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值大于固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)原賬面價(jià)值的，差額計(jì)入其他綜合收益，待該投資性房地產(chǎn)處置時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。3.11.1確認(rèn)條件靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。3.11.2折舊方法 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和年折舊率如下：折舊年限(年)年折舊率(%)555電子設(shè)備55預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)本公司目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。3.11.3減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法3.11.4其他說(shuō)明與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除本公司至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折生改變則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。3.12在建工程3.12.1初始計(jì)量本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括建筑成本、安裝成本、符合及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出等。3.12.2結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，賬面價(jià)值減記至可收回金額，詳見(jiàn)附注“3.15長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”。3.13借款費(fèi)用3.13.1借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。3.13.2借款費(fèi)用資本化期間資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到本化的期間不包括在內(nèi)。當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。3.13.3暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。3.13.4借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法專門借款的利息費(fèi)用(扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益)及其輔助費(fèi)用在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)3.14無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。3.14.1計(jì)價(jià)方法、使用壽命無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。除此以外的其生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。預(yù)計(jì)可使用時(shí)間網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)費(fèi)預(yù)計(jì)可使用時(shí)間會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命據(jù)表明該無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見(jiàn)的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān) 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)攤銷后的凈額列示。職工薪酬是本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償，包括短期薪酬、離職后福利和辭退福利等。3.17.1短期薪酬短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。3.17.2離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法本公司將離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃是本公司向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，不再承擔(dān)進(jìn)一步支劃是除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。于報(bào)告期內(nèi)，本公司的離工繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，均屬于設(shè)定提存計(jì)劃。本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門有責(zé)任向已退休養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.17.3辭退福利在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處理。3.18預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。 3.19收入本公司的營(yíng)業(yè)收入主要包括房地產(chǎn)銷售收入、房地產(chǎn)租賃收入、建造合同業(yè)務(wù)收入等，收入確認(rèn)政策如下：與本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開(kāi)始時(shí)，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)。本公司確認(rèn)的交易價(jià)格不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)作為負(fù)債不計(jì)入交易價(jià)格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。合同開(kāi)始日，本公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過(guò)一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。滿足下列條件之一時(shí)，本公司屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：1.客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。2.客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品。3.在本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，本公司考慮下列跡象：1.本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利。2.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶。3.本公司已將該商品的實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶。4.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶。5.客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為合同資產(chǎn)列示，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值。本公司擁有的無(wú)條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示。本公司已收貨應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。3.19.1收入具體確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及計(jì)量方法本公司的業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于以下業(yè)務(wù)類型：房地產(chǎn)銷售收入公司商品房銷售業(yè)務(wù)的收入于將物業(yè)的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶時(shí)確認(rèn)。基于銷售合同條款及過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)的情況下，按照合同期間已完成履約義務(wù)的進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收入，已完成履約義務(wù)的進(jìn)度按照為完成履約義務(wù)而實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比款權(quán)并很可能收回對(duì)價(jià)時(shí)確認(rèn)。在確認(rèn)合同交易價(jià)格時(shí)，若融資成分的融資成分來(lái)調(diào)整合同承諾對(duì)價(jià)。房地產(chǎn)租賃收入能夠更好地反映因使用租賃資產(chǎn)所產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的消耗模式的，出租人應(yīng)當(dāng)采用該方法。確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)偅制谟?jì)入當(dāng)期損益。出租人應(yīng)當(dāng)按照“3.15長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”的規(guī)定，確定經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，出租人應(yīng)當(dāng)自變更生效目起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額應(yīng)當(dāng)視為新租賃的收款額。建造合同業(yè)務(wù)收入建造合同確認(rèn)收入。在建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)時(shí)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收濟(jì)利益能夠流入本公司，在資產(chǎn)負(fù)債表日合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注可靠地確定及為完成合同已發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量，以便實(shí)際合同成本能與以前的預(yù)計(jì)成本相比較。完工進(jìn)度主要根據(jù)建造項(xiàng)目的性質(zhì)，按實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。當(dāng)期完成的建造合同，按實(shí)際合同總收入扣除以前年度累計(jì)已確認(rèn)的收入后的余額作為當(dāng)期收入，同時(shí)按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本扣除以前年度累計(jì)已確認(rèn)的成本后的余額確認(rèn)為當(dāng)期成本。當(dāng)建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，如果合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用；如果合同成本不能收回的，應(yīng)在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。如果合同預(yù)計(jì)總成本將超過(guò)合同預(yù)計(jì)總收入，即將預(yù)計(jì)損失計(jì)入當(dāng)期損益。3.20遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)于商譽(yù)的初始確認(rèn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。同時(shí)滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債與同一稅收征管部門對(duì)本公司內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)；本公司內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利。3.21終止經(jīng)營(yíng)終止經(jīng)營(yíng)，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經(jīng)營(yíng)和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分：①該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；②該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注的一部分；③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。3.22重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更3.22.1會(huì)計(jì)政策變更會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號(hào)》(財(cái)會(huì)【2023】21號(hào)),“關(guān)于流動(dòng)負(fù)債與非流動(dòng)負(fù)債的劃于售后租回交易的會(huì)計(jì)處理”的內(nèi)容自及凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生重大影響。無(wú)號(hào)),“關(guān)于浮動(dòng)收費(fèi)法下作為基礎(chǔ)項(xiàng)目持計(jì)處理”的內(nèi)容自印發(fā)之日起施行。及凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生重大影響。無(wú)3.22.2會(huì)計(jì)估計(jì)變更截至2024年12月31日，本公司無(wú)需要披露的會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。4.1主要稅種及稅率應(yīng)納稅增值額(應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算)1.2%或12%5、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋以下注釋項(xiàng)目(含公司財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋)除非特別指出，上年年末指2023年12月31日，期初指2024年1月1日，期末指2024年12月31日，本期指2024年度，上期指2023年度。5.1貨幣資金項(xiàng)目 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注制的款項(xiàng)總額5.2應(yīng)收賬款5.2.1應(yīng)收賬款分類披露例(%)例(%)其中：政府客戶其他客戶//類別例(%)例(%)其中：政府客戶其他客戶//按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：政府客戶組合：計(jì)提比例一年以內(nèi)四至五年其他客戶組合： 計(jì)提比例一年以內(nèi)四至五年1年以內(nèi)其中：1年以內(nèi)分項(xiàng)1年以內(nèi)小計(jì)1至2年5年以上小計(jì)5.2.2本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回回轉(zhuǎn)銷或核銷5.2.3按欠款方歸集的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)額限公司限公司廣陵分公司5.3預(yù)付款項(xiàng)5.3.1預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示比例(%)比例(%)1年以內(nèi) 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注比例(%)比例(%)1年以上應(yīng)收利息應(yīng)收股利5.4.1其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)段未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)2024年1月1日2024年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)2024年12月31日余額1年以內(nèi)小計(jì)1至2年 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注小計(jì)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期壞賬準(zhǔn)備的情況收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況占其他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù)的比例中建六局建設(shè)發(fā)展有限公司1年以內(nèi)、1-5年公司1年以內(nèi)、1-4年理有限公司1-2年、4-5年公司1年以內(nèi)、1-2南京新城發(fā)展股份有限公司4-5年、5年以上/5.5.1存貨分類同履約成本減值準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)產(chǎn)品-揚(yáng)州Y-MSD項(xiàng)目項(xiàng)目備開(kāi)發(fā)產(chǎn)品-揚(yáng)州Y-MSD項(xiàng)目 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注5.6其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目5.7投資性房地產(chǎn)本公司采用公允價(jià)值模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量5.7.1采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目二、本期變動(dòng)企業(yè)合并增加其他轉(zhuǎn)出公允價(jià)值變動(dòng)項(xiàng)目固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理5.9.1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目設(shè)備一、賬面原值：1.期初余額(1)購(gòu)置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(1)處置或報(bào)廢累計(jì)折舊1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值項(xiàng)目酒店5.9.2重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況項(xiàng)目名稱元)期初期末程累計(jì)投入占預(yù)算比例%:期息本金資金酒店0主體已完工貸款//5.10無(wú)形資產(chǎn) 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目、賬面原值1.期初余額(1)購(gòu)置(1)處置二、累計(jì)攤銷1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值5.11遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債5.11.1未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目可抵扣暫時(shí)性差遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5.11.2未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債明細(xì)項(xiàng)目異異投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值差異5.11.3以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目備定位咨詢費(fèi)5.13應(yīng)付賬款5.13.2賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中建六局建設(shè)發(fā)展有限公司尚未支付5.14預(yù)收款項(xiàng)定金5.16應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目本期減少劃三、辭退福利四、一年內(nèi)到期的其他福利 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目本期減少2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)6、短期帶薪缺勤7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃項(xiàng)目本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5.17應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加5.18其他應(yīng)付款應(yīng)付利息應(yīng)付股利5.18.1其他應(yīng)付款項(xiàng)目資金往來(lái)款 揚(yáng)州萬(wàn)運(yùn)建設(shè)發(fā)展有限公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目5.20其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目5.21長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目