財政分局賬戶管理制度

財政分局賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強財政分局賬戶管理，規范賬戶收支行為，保障財政資金安全，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本分局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財政分局所管理的各類賬戶，包括但不限于財政專戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶等。（三）基本原則1.合法性原則賬戶的設立、變更和撤銷應符合國家法律法規和財政部門的相關規定。2.安全性原則確保賬戶資金安全，防范各類風險，防止資金被盜用、挪用等情況發生。3.規范性原則嚴格按照規定的程序和要求進行賬戶管理操作，保證賬戶管理工作規范有序。4.效益性原則優化賬戶設置，提高資金使用效率，合理安排資金收支，降低資金成本。二、賬戶的設立與審批（一）設立依據根據財政管理需要和相關政策規定，設立各類財政賬戶。設立賬戶應充分考慮資金性質、用途、管理要求等因素。（二）申請流程1.業務科室根據工作需要提出賬戶設立申請，填寫《財政分局賬戶設立申請表》，詳細說明賬戶名稱、性質、用途、預計收支規模等信息。2.將申請表提交至財務部門進行初審，財務部門對申請內容的合理性、合規性進行審核。3.初審通過后，申請表報分局領導審批。分局領導根據相關規定和實際情況進行審批決策。4.經分局領導批準后，由財務部門按照規定程序向財政部門等相關部門辦理賬戶設立手續。（三）審批要求1.審批部門應嚴格審查賬戶設立的必要性、合規性，確保符合國家法律法規和財政管理要求。2.對于不符合規定或不必要設立的賬戶，不予批準。三、賬戶的使用與管理（一）收支管理1.各類賬戶應按照規定的用途進行收支核算。財政專戶應嚴格按照財政資金管理辦法進行資金收支管理，確保?？顚Ｓ?。2.預算單位零余額賬戶用于辦理預算單位的授權支付業務，應嚴格控制支付范圍和額度，確保支付合規。3.特設專戶應按照特定項目的要求進行資金收支管理，?？顚Ｓ?，單獨核算。4.建立健全賬戶收支臺賬，詳細記錄每筆收支業務的日期、金額、來源、去向等信息，確保賬目清晰、準確。（二）印鑒管理1.賬戶預留印鑒應包括財務專用章、單位法定代表人或其授權代理人的個人印鑒。2.印鑒應由專人負責保管，實行分開保管制度，即財務專用章由財務負責人保管，個人印鑒由授權代理人保管。3.印鑒使用時，應嚴格履行審批手續，由相關負責人簽字批準后，方可使用印鑒辦理業務。4.定期對印鑒保管情況進行檢查，確保印鑒安全。（三）對賬管理1.財務部門應定期與開戶銀行進行對賬，確保銀行賬戶余額與單位賬目余額一致。2.每月初，財務人員應取得銀行對賬單，并與單位銀行存款日記賬進行逐筆核對，編制銀行存款余額調節表。3.對于未達賬項，應及時查明原因，并采取措施進行處理，確保資金安全。4.每年至少進行一次內部審計，對賬戶管理情況進行全面檢查，包括對賬情況、收支合規性等。（四）資金安全管理1.加強賬戶密碼管理，定期更換密碼，確保密碼安全。2.嚴格控制網上銀行等電子支付渠道的使用，設置必要的權限和安全措施，防止資金被盜用。3.對涉及大額資金收支的業務，應進行重點監控和審核，確保資金安全。4.建立健全資金安全預警機制，及時發現和處理異常情況，防范資金風險。四、賬戶的變更與撤銷（一）變更情形1.賬戶名稱、性質、用途等發生變化。2.開戶銀行發生變更。3.其他需要變更賬戶信息的情形。（二）變更流程1.業務科室提出賬戶變更申請，填寫《財政分局賬戶變更申請表》，說明變更原因和變更內容。2.將申請表提交至財務部門進行初審，財務部門審核變更的必要性和合規性。3.初審通過后，申請表報分局領導審批。4.經分局領導批準后，由財務部門按照規定程序向相關部門辦理賬戶變更手續。（三）撤銷情形1.賬戶不再使用，如項目結束、政策調整等原因。2.因違規行為被要求撤銷賬戶。3.其他需要撤銷賬戶的情形。（四）撤銷流程1.業務科室提出賬戶撤銷申請，填寫《財政分局賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因。2.財務部門對賬戶資金進行清理，確保賬戶余額為零，無未結清的收支業務。3.清理完畢后，申請表報分局領導審批。4.經分局領導批準后，由財務部門按照規定程序向開戶銀行辦理賬戶撤銷手續，并及時收回相關印鑒等資料。五、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對賬戶管理情況進行自查，檢查賬戶收支的合規性、印鑒管理、對賬情況等。2.分局內部審計部門應定期對賬戶管理進行審計監督，發現問題及時督促整改。（二）外部監督接受財政部門、審計部門等相關外部部門的監督檢查，如實提供賬戶管理資料，積極配合檢查工作。對于外部監督檢查提出的問題，應及時整改落實。六、責任追究（一）違規責任界定1.因賬戶管理不善，導致資金被盜用、挪用、損失等情況發生的，相關責任人應承擔相應責任。2.違反賬戶設立、變更、撤銷規定，擅自開設、變更或撤銷賬戶的，追究相關人員責任。3.在賬戶收支管理中，存在違規操作、弄虛作假等行為的，依法依規追究責任。（二）責任追究方式1.責令改正，追回