財政基本支出管理制度

財政基本支出管理制度一、總則（一）目的為了規范公司財政基本支出管理，加強財務管理，提高資金使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門的財政基本支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保支出合法合規。2.真實性原則：各項支出應真實、準確地反映公司經濟業務活動。3.合理性原則：支出應符合公司實際需要，合理安排，杜絕浪費。4.效益性原則：注重資金使用效益，提高資源配置效率。二、基本支出預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門職責和工作任務，結合公司年度工作計劃，在每年規定時間內編制本部門下一年度財政基本支出預算。2.預算編制應按照規定的標準和定額進行，詳細列出各項支出的內容、數量、金額等。3.預算編制應充分考慮上一年度預算執行情況和本年度業務發展變化，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.部門預算編制完成后，應報公司財務部門審核。2.財務部門對各部門預算進行審核，重點審核預算的合法性、真實性、合理性和效益性，提出審核意見。3.經財務部門審核后的預算報公司領導審批。公司領導根據公司發展戰略和實際情況，對預算進行綜合平衡和審批。（三）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經公司領導審批。3.財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向公司領導報告預算執行情況，及時發現和解決預算執行中存在的問題。（四）預算調整1.預算執行過程中，如遇國家政策調整、市場環境變化、公司業務發展需要等原因，導致原預算無法執行或需要調整的，應及時進行預算調整。2.預算調整應按照規定的程序進行，由部門提出申請，經財務部門審核后報公司領導審批。3.預算調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額等，并提供相關證明材料。三、人員經費管理（一）工資福利支出1.工資福利支出應按照國家有關規定和公司薪酬制度執行。2.公司應根據員工的崗位職責、工作業績等因素，確定員工的工資水平，并按時足額發放工資。3.工資福利支出包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。（二）對個人和家庭的補助支出1.對個人和家庭的補助支出應按照國家有關規定和公司實際情況執行。2.對個人和家庭的補助支出包括離休費、退休費、退職費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫療費補助、助學金等。3.公司應嚴格審核對個人和家庭的補助支出申請，確保支出合理合規。四、公用經費管理（一）辦公費1.辦公費是指公司為滿足日常辦公需要而發生的費用，包括辦公用品、印刷費、郵電費、水電費等。2.辦公用品應按照公司規定的采購流程進行采購，嚴格控制辦公用品的采購數量和價格。3.印刷費應根據實際工作需要進行預算控制，確保印刷質量和費用合理。4.郵電費、水電費應按照實際發生額進行結算，嚴格控制費用支出。（二）差旅費1.差旅費是指公司員工因公務出差而發生的交通、住宿、伙食補助等費用。2.公司應制定差旅費管理辦法，明確差旅費的報銷標準和審批程序。3.員工出差應按照規定的審批程序進行審批，填寫出差審批單，并注明出差事由、時間、地點等。4.差旅費報銷應提供真實、合法的票據，按照規定的報銷標準進行報銷。（三）會議費1.會議費是指公司召開會議而發生的場地租賃、會議設備租賃、餐飲、住宿等費用。2.公司應制定會議費管理辦法，明確會議費的報銷標準和審批程序。3.召開會議應按照規定的審批程序進行審批，填寫會議審批單，并注明會議名稱、時間、地點、參會人員等。4.會議費報銷應提供真實、合法的票據，按照規定的報銷標準進行報銷。（四）培訓費1.培訓費是指公司為提高員工業務素質而發生的培訓費用，包括培訓師資費、培訓場地費、培訓教材費等。2.公司應制定培訓費管理辦法，明確培訓費的報銷標準和審批程序。3.員工參加培訓應按照規定的審批程序進行審批，填寫培訓審批單，并注明培訓名稱、時間、地點、培訓內容等。4.培訓費報銷應提供真實、合法的票據，按照規定的報銷標準進行報銷。（五）公務接待費1.公務接待費是指公司為接待來訪客人而發生的餐飲、住宿、交通等費用。2.公司應制定公務接待費管理辦法，明確公務接待費的報銷標準和審批程序。3.公務接待應按照規定的審批程序進行審批，填寫公務接待審批單，并注明接待對象、時間、地點、接待事由等。4.公務接待費報銷應提供真實、合法的票據，按照規定的報銷標準進行報銷。（六）其他公用經費1.其他公用經費是指除辦公費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費等以外的其他公用經費支出，包括物業管理費、車輛運行維護費、設備購置及維護費等。2.公司應制定其他公用經費管理辦法，明確其他公用經費的報銷標準和審批程序。3.其他公用經費支出應按照規定的審批程序進行審批，填寫相關審批單，并注明支出內容、金額等。4.其他公用經費報銷應提供真實、合法的票據，按照規定的報銷標準進行報銷。五、固定資產管理（一）固定資產購置1.公司應根據實際工作需要，制定固定資產購置計劃，并按照規定的程序進行審批。2.固定資產購置應按照政府采購等相關規定進行，確保采購過程公開、公平、公正。3.購置固定資產應簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，確保固定資產的質量和售后服務。（二）固定資產驗收1.固定資產購置后，應及時組織驗收。驗收人員應根據采購合同和相關標準，對固定資產的數量、質量、規格等進行驗收。2.驗收合格的固定資產應填寫驗收單，并辦理相關入庫手續。驗收不合格的固定資產應及時與供應商聯系，協商解決辦法。（三）固定資產使用1.公司應建立固定資產使用管理制度，明確固定資產的使用部門和使用人員，確保固定資產的合理使用。2.使用人員應按照操作規程使用固定資產，定期對固定資產進行維護和保養，確保固定資產的正常運行。3.公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的賬實相符。（四）固定資產處置1.公司應建立固定資產處置管理制度，明確固定資產處置的條件、程序和審批權限。2.固定資產處置應按照規定的程序進行審批，填寫固定資產處置審批單，并注明處置原因、處置方式、處置價格等。3.固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。六、財務審批與報銷（一）審批流程1.各項支出應按照規定的審批流程進行審批。一般情況下，支出申請應由部門負責人審核，財務部門審核，公司領導審批。2.對于重大支出項目，應實行集體決策制度，由公司領導班子成員集體研究決定。（二）報銷要求1.報銷人員應提供真實、合法、有效的票據，并按照規定的格式填寫報銷單。2.報銷單應注明支出內容、金額、時間、地點等，并由相關人員簽字確認。3.財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。（三）報銷時間1.公司應規定報銷時間，一般情況下，每月[具體日期]為報銷日。2.報銷人員應在規定的報銷時間內辦理報銷手續，逾期不予受理。七、監督檢查與績效評價（一）監督檢查1.公司財務部門應定期對各部門財政基本支出管理情況進行監督檢查，重點檢查預算執行情況、資金使用效益、財務制度執行情況等。2.對于發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。（二）績效評價1.公司應建立財政基本支出績效評價制度，對各部門財政基本支出的使用效益進行評價。2.績效評價應根據設定的績效目標，采