賬務銀行收支管理制度

賬務銀行收支管理制度一、總則1.目的為加強公司賬務銀行收支管理，規范財務行為，確保公司資金安全、有序運作，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的銀行收支業務管理。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和金融規章制度，依法辦理銀行收支業務。準確性原則：確保銀行收支數據準確無誤，及時、完整地記錄和反映公司財務狀況。安全性原則：加強資金安全管理，防范各類財務風險，保障公司資金安全。效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益。二、銀行賬戶管理1.賬戶開設與變更公司因業務需要開設銀行賬戶，需由相關部門提出申請，經財務部門審核，報公司管理層批準后，方可辦理開戶手續。銀行賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，相關部門應及時通知財務部門，由財務部門辦理變更手續，并確保變更后的信息準確無誤。2.賬戶使用與管理公司銀行賬戶僅限用于公司業務收支結算，嚴禁出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。財務部門應指定專人負責銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的收支記錄、余額核對、資金監控等工作。定期對銀行賬戶進行清理，對于長期閑置或不再使用的賬戶，應及時辦理銷戶手續。3.賬戶安全防范加強銀行賬戶密碼管理，嚴格保密賬戶密碼，定期更換密碼。妥善保管銀行預留印鑒，實行印鑒分管制度，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。安裝必要的安全防護軟件和設備，防范網絡攻擊和詐騙行為，確保銀行賬戶信息安全。三、銀行收支業務流程1.收入業務流程業務部門開票：業務部門根據銷售合同或服務協議，開具發票或收款收據，并及時傳遞給客戶。客戶付款：客戶通過銀行轉賬、支票、匯票等方式將款項支付至公司指定的銀行賬戶。收款通知：銀行收到款項后，會向公司發送收款通知。財務部門指定專人負責接收收款通知，并及時與業務部門核對收款信息。賬務處理：財務人員根據收款通知和相關業務憑證，及時進行賬務處理，確認收入，并登記銀行存款日記賬。2.支出業務流程費用申請：各部門根據業務需要，填寫費用申請表，注明費用用途、金額、支付方式等信息，并提交部門負責人審批。審批流程：部門負責人對費用申請進行審核，簽署意見后報分管領導審批。對于重大支出項目，還需報公司總經理審批。財務審核：財務部門收到費用申請表后，對費用的合理性、合規性進行審核，重點審核費用是否符合公司預算、審批手續是否齊全等。支付指令下達：經財務審核通過后，財務人員根據費用申請表填寫付款憑證，并下達支付指令至銀行。銀行付款：銀行根據支付指令，將款項支付給收款人。財務人員及時登記銀行存款日記賬，并與銀行對賬單進行核對。四、銀行收支憑證管理1.憑證種類銀行收支憑證主要包括銀行進賬單、支票存根、匯票委托書、電匯憑證、收款收據、發票等。2.憑證填制要求憑證填制應真實、準確、完整，各項內容應填寫清晰、規范，不得涂改、挖補。憑證上的簽名、蓋章應齊全、清晰，符合規定要求。對于涉及銀行收支的原始憑證，應附詳細的業務說明和相關審批文件，以便于財務審核和查詢。3.憑證審核與傳遞財務人員在收到銀行收支憑證后，應及時進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。審核無誤的憑證應按照規定的流程進行傳遞和歸檔，確保憑證的安全保管和有效利用。對于不符合要求的憑證，應及時退回相關部門進行更正或補充，確保憑證質量。五、銀行對賬單管理1.對賬單獲取每月初，銀行將上月的對賬單提供給公司財務部門。財務人員應及時獲取對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。2.余額調節核對銀行對賬單與銀行存款日記賬時，如發現兩者余額不一致，應編制銀行存款余額調節表，查找差異原因，并進行相應的調整。銀行存款余額調節表應經財務負責人審核簽字后存檔，作為銀行存款核對的重要依據。3.未達賬項處理對于銀行已收、企業未收，銀行已付、企業未付的未達賬項，財務人員應及時查明原因，并督促相關部門進行處理。對于長期未達賬項，應重點關注，分析原因，采取措施加以解決。六、銀行收支監督與檢查1.內部監督財務部門應建立健全內部監督機制，定期對銀行收支業務進行自查，確保各項業務操作符合規定要求。內部審計部門應定期對銀行收支業務進行審計，檢查財務制度的執行情況、資金安全狀況等，發現問題及時提出整改意見。2.外部監督積極配合國家有關部門的監督檢查，如實提供銀行收支相關資料，接受外部審計、稅務等部門的監督。3.違規處理對于違反本制度規定的銀行收支行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人批評教育、警告、罰款等處罰；情節嚴重的，將依法追究其法律責任。七、信息溝通與保密1.信息溝通財務部門應與銀行保持密切溝通，及時了解銀行政策法規的變化和銀行賬戶的相關信息。財務部門應定期向公司管理層匯報銀行收支情況，提供財務分析和建議，為公司決策提供支持。各部門之間應加強信息溝通與協作，確保銀行收支業務流程順暢，信息傳遞及時、準確。2.保密規定銀行收支業務涉及公司商業機密和資金安全，所有參與銀行收支管理的人員應嚴格遵守保密規定，不得泄露公司銀行賬戶信息、收支數據等機密資料。對于