風(fēng)險(xiǎn)管理(中小協(xié)會(huì)).

1、起點(diǎn)信息全過程性（1）全面全過程控制越好信息越充分風(fēng)險(xiǎn)可能越小（2）全面性不足、全過程不足都導(dǎo)致信息失控風(fēng)險(xiǎn)可能越大項(xiàng)目受理 初審，內(nèi)容包括客戶所處行業(yè)，基本財(cái)務(wù)信息等詳審，內(nèi)容包括技術(shù)、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、管理團(tuán)隊(duì)、債項(xiàng)評(píng)價(jià)等部門決策風(fēng)險(xiǎn)管理部審查決策委員會(huì)討論提供擔(dān)保解除擔(dān)保追償擔(dān)保業(yè)務(wù)部還款違約風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)審決策委員會(huì)資產(chǎn)保全部法務(wù)部合同審查風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于整個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的全過程管理，在整個(gè)過程中需要有相應(yīng)的組織、制度、信息系統(tǒng)等各方面的保障。五大子系統(tǒng)、 114項(xiàng)規(guī)章制度構(gòu)成的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五大子系統(tǒng)貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程，即擔(dān)保事前、事中、事后多環(huán)節(jié)控制，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)；114項(xiàng)規(guī)

2、章制度覆蓋了業(yè)務(wù)流程操作管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理和綜合管理等方面，各項(xiàng)規(guī)章制度的實(shí)施與規(guī)范管理，使各部門相關(guān)人員形成有效的制衡約束機(jī)制。收集信息掌握情況選擇分析評(píng)價(jià)方法分析原因抓住關(guān)鍵評(píng)價(jià)結(jié)論 對(duì)于沒有出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，反擔(dān)保資產(chǎn)通常起到制約債務(wù)人、降低風(fēng)險(xiǎn)的作用；而項(xiàng)目一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保往往成為化解和分散風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益的最有效甚至最后的途徑。 一、反擔(dān)保抵押 1、反擔(dān)保抵押概念內(nèi)涵抵押目的在于擔(dān)保債權(quán)抵押人不轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有抵押權(quán)人通過抵押物變現(xiàn)優(yōu)先受償?shù)盅簷?quán)為擔(dān)保物權(quán)2、抵押合同的禁止流質(zhì)契約禁止法律禁止抵押權(quán)人不經(jīng)任何程序就成為該抵押物的所有權(quán)人3、抵押權(quán)實(shí)

3、現(xiàn)前提：債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償程序：抵押權(quán)人與抵押人協(xié)議不成通過法院拍賣變現(xiàn)折價(jià)、4、抵押登記設(shè)立登記、變更登記、注銷登記作用：強(qiáng)化抵押的擔(dān)保功能維護(hù)交易安全文件準(zhǔn)備：主合同、抵押合同、當(dāng)事人身份證明、抵押物權(quán)屬證明、抵押物情況證明、登記申請(qǐng)書5、最高額抵押在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)將來一定期間連續(xù)發(fā)生的不特定債權(quán)提供的擔(dān)保明確最高債權(quán)限期間屆至：決算期存續(xù)期清償期二、反擔(dān)保質(zhì)押1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押 動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物2、權(quán)力質(zhì)押 票據(jù)權(quán)力：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉 單、提單 股權(quán)：股票、股份 知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)力：專利權(quán)、商標(biāo)專用、著作權(quán)中的財(cái) 產(chǎn)權(quán)力普通債

4、權(quán)三、動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利、不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記機(jī)關(guān)四、反擔(dān)保方案反擔(dān)保措施開發(fā)的原則,應(yīng)以企業(yè)的核心資產(chǎn)為重點(diǎn)；根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)計(jì)靈活多樣、組合打包方案。1、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的反擔(dān)保措施 房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押 機(jī)器設(shè)備抵押 車輛抵押 存單、有價(jià)證券、票據(jù)質(zhì)押2、信用反擔(dān)保措施 第三方保證。包括企業(yè)和個(gè)人 3、具備一定制約能力的反擔(dān)保措施 應(yīng)收帳戶監(jiān)管退稅帳戶監(jiān)管存貨、提單質(zhì)押股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)質(zhì)押五、反擔(dān)保方案舉例五、反擔(dān)保方案舉例1固定資產(chǎn)抵押方式1、抵押固定資產(chǎn)狀況房地產(chǎn)名稱面積所在位置帳面價(jià)值建造年份產(chǎn)權(quán)狀況評(píng)估價(jià)值抵押登記條件建筑使用個(gè)人住宅88.080北京市海淀區(qū)*山莊*號(hào)樓2單元*5

5、42005*115京房權(quán)證海私移字第00*個(gè)人住宅142.730北京市海淀區(qū)*路乙*號(hào)院*號(hào)樓*單元*722006*256京房權(quán)證海私移字第010*合計(jì)合計(jì)126371分析A實(shí)際價(jià)值量抵押物估算抵押物估算350萬元萬元 B 變現(xiàn)能力與變現(xiàn)價(jià)值抵押資產(chǎn)通用性較強(qiáng)，抵押資產(chǎn)通用性較強(qiáng)，產(chǎn)權(quán)完整，具有一定變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值產(chǎn)權(quán)完整，具有一定變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值 C 抵押期間的可變因素較小較小 2、抵押固定資產(chǎn)綜合評(píng)價(jià)抵押權(quán)屬認(rèn)定 有效抵押實(shí)際價(jià)值 超過擔(dān)保值50%以上抵押期間的監(jiān)管控制的難易程度 定期變現(xiàn)形式 協(xié)商流動(dòng)資產(chǎn)抵押1、抵押流動(dòng)資產(chǎn)狀況產(chǎn)成品（金額：萬元）名稱規(guī)格性能數(shù)量?jī)r(jià)值量實(shí)際價(jià)值量流動(dòng)

6、性說明庫存商品筆記本電腦無0750750較快，大約15天一次周轉(zhuǎn)北京市海淀區(qū)中關(guān)村e(cuò)世界合計(jì)合計(jì)750750分析A銷售形成的流動(dòng)周期狀況 目前企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率在目前企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率在20次次/年的水平年的水平B經(jīng)常性存貨量的價(jià)值 帳面價(jià)值不低于帳面價(jià)值不低于750萬元萬元C變現(xiàn)的形式、周期與能力 通過中關(guān)村電子市場(chǎng)變現(xiàn)，筆記本電腦屬通過中關(guān)村電子市場(chǎng)變現(xiàn)，筆記本電腦屬耐用的高技術(shù)含量品，流通性較好耐用的高技術(shù)含量品，流通性較好。2、抵押評(píng)價(jià)流動(dòng)資產(chǎn)權(quán)屬認(rèn)定 有效抵押期間監(jiān)管控制條件 充分保證變現(xiàn)形式 清算變現(xiàn)抵押實(shí)際價(jià)值念 超過擔(dān)保值50%以上第三人反擔(dān)保方式1.自然人保證姓名住址身份證號(hào)工作

7、單位職務(wù)*海淀區(qū)*路*號(hào)院*號(hào)樓*單元*010319761017*北京*科技發(fā)展有限公司法人代表主要個(gè)人資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛、存單、債券、其它）房產(chǎn)：海淀區(qū)*路*號(hào)院*號(hào)樓*單元*（房地產(chǎn)證：京房權(quán)證海私移字第010*號(hào)）車輛：尼桑天籟，購(gòu)買價(jià)30萬元（2006年）姓名住址身份證號(hào)工作單位職務(wù)*海淀區(qū)*山莊*號(hào)樓*單元*2733197110121*北京*科技發(fā)展有限公司總經(jīng)理主要個(gè)人資產(chǎn)（房產(chǎn)、車輛、存單、債券、其它）房產(chǎn)：海淀區(qū)*號(hào)樓*單元*（房地產(chǎn)證：京房權(quán)證海私移字第00*號(hào)）車輛：豐田皇冠，購(gòu)買價(jià)35萬元（2006年）6、以物抵債、以物抵債抵債資產(chǎn)。包括應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)和抵債資產(chǎn)。

8、包括應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)和產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)等，產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)等，反映代償資金的收回形式和追償率。反映代償資金的收回形式和追償率。以物抵債以物抵債4原則原則 嚴(yán)格控制，現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)，才可以嚴(yán)格控制，現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)，才可以 合理定價(jià)，評(píng)估，以市價(jià)為基礎(chǔ)合理定價(jià)，評(píng)估，以市價(jià)為基礎(chǔ) 妥善保管妥善保管 及時(shí)處理及時(shí)處理 抵債資產(chǎn)協(xié)議書生效日，法院、仲裁終結(jié)裁決抵債資產(chǎn)協(xié)議書生效日，法院、仲裁終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日書生效日為抵債資產(chǎn)取得日 不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)2年內(nèi)年內(nèi) 其他權(quán)利其他權(quán)利2年內(nèi)年內(nèi) 動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)1年內(nèi)年內(nèi)n抵債資產(chǎn)取得的兩種方式抵債資產(chǎn)取得的兩種方式 協(xié)議協(xié)議 法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債資產(chǎn)入帳價(jià)值：不能超過代償資金本息、雙抵債資產(chǎn)入帳價(jià)值：不能超過代償資金本息、雙方協(xié)商，已市價(jià)為基礎(chǔ)評(píng)估。方協(xié)商，已市價(jià)為基礎(chǔ)評(píng)估。n抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用。納入自有資產(chǎn)管理。抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用。納入自有