海南發展：杭州網營科技股份有限公司審計報告

審計報告眾環審字2025]1700079號?？啬虾０l展股份有限公司:—審計意見我們審計了杭州網營科技股份有限公司(以下簡稱"網營科技")財務報表,包括2025年2月28日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及公司資產負債表,2025年1-2月、2024年度、2023年度、2022年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,2022年12月31日合并及公司的財務狀況以及2025年1-2月、2024年度、2023年度、2022年度合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的"注冊會計師對財務報表審計的責任"部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于網營科技,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。三、管理層和治理層對財務報表的責任網營科技管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時,管理層負責評估網營科技的持續經營能力,披露與持續審計報告第1頁審計報告第1頁共3頁經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非管理層計劃清算網營科技、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督網營科技的財務報告過程。四、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(二)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對網營科技持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致網營科技不能持續經營。(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。(六)就網營科技中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,審計報告第2頁共3頁杭州網營科技股份有限公司財務報表附注杭州網營科技股份有限公司財務報表附注等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本正常營業周期是指本集團從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其。以攤余成本計量的金融資產本集團管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產本集團將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債②其他金融負債除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額本集團對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入杭州網營科技股份有限公司財務報表附注權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的本集團權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債的財務擔保合同進行初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計杭州網營科技股份有限公司財務報表附注公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期①按信用風險特征組合計提預期信用損失的應收款項組合類別確定組合的依據計量預期信用損失的方法應收賬款——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與預期信用損失率對照表，計算預期信用損失應收賬款——合并范圍款項組合款項性質單項認定，一般不計提損失其他應收款——合并范圍款項組合款項性質單項認定，一般不計提損失其他應收款——保證金組合款項性質參考歷史信用損失經驗，按固定比例1%計信用損失其他應收款——賬齡組合賬齡參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制其他應收款賬齡與預期信用損失率對照表，計算預期信用損失②賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表賬齡應收賬款預期信用損失率（%）其他應收款預期信用損失率1年以內（含，下同）3年以上杭州網營科技股份有限公司財務報表附注本集團初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面杭州網營科技股份有限公司財務報表附注下兩者孰低計量1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額2）類別殘值率（%）使用年限（年）年折舊率（%）運輸工具5辦公設備及其他預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的杭州網營科技股份有限公司財務報表附注在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、16“長期資產減據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目使用壽命（年）攤銷方法管理軟件年限平均法在使用壽命內攤銷命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。杭州網營科技股份有限公司財務報表附注無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、16“長期資產減長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債1）該義務是本集團承擔的現時義務2）履行該義務股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權①以權益結算的股份支付條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時，在授予日計入務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用@以現金結算的股份支付擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本①結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的@接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務(2)公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有公司收入計量原則：(1)公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。(2)合同中存在可變對價定金額和/或按照各電商平臺實際回款金額（即銷售收款金額扣除退貨款金額）成本確認為一項資產：①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括因該合同而發生的其他成本；②該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收回?？顒澐譃榕c收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助1）政府文件明確進行復核，必要時進行變更2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指對于年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到以下條件1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據大不確定性2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條業制定的3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付根據本集團和該補助事項的具體情況，應滿足的其進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損租賃是指本集團讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使①初始計量@后續計量③短期租賃和低價值資產租賃個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租①經營租賃本集團采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金@融資租賃杭州網營科技股份有限公司財務報表附注稅種計稅依據稅率增值稅以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅稅種計稅依據稅率城市維護建設稅實際繳納的流轉稅稅額教育費附加實際繳納的流轉稅稅額地方教育附加實際繳納的流轉稅稅額企業所得稅應納稅所得額（1）根據全國高新技術企業認定管理工作領導小組辦公室印發（2）根據《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所），杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目庫存現金銀行存款其他貨幣資金合計其中：存放在境外的款項總額賬齡3年以上小計減：壞賬準備合計項目賬面余額壞賬準備計提比賬面余額壞賬準備計提比例3年以上合計序號單位名稱與公司關系賬面余額占應收賬款余額比例（%）1菲仕蘭集團非關聯方2阿里巴巴集團非關聯方3唯品會集團非關聯方4費列羅貿易（上海）有限公司非關聯方5歌帝梵（上海）食品商貿有限公司非關聯方小計賬齡金額金額合計賬齡金額金額合計項目應收利息其他應收款合計款項性質應收代墊款應收補貼及返利押金保證金往來款其他小計減：壞賬準備合計杭州網營科技股份有限公司財務報表附注單位名稱核銷期間核銷金額核銷原因杜文博預計無法收回愛敬項目預計無法收回小計12345杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目計提其他轉回或轉銷其他庫存商品-合計----項目計提其他轉回或轉銷其他庫存商品合計項目計提其他轉回或轉銷其他庫存商品合計--項目計提其他轉回或轉銷其他庫存商品合計--潤被投資單位余額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動杭州丁口網絡科技有限公司艾琳服飾（麗水）有限公司合計杭州網營科技股份有限公司財務報表附注被投資單位余額減值準備年末余額宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他杭州丁口網絡科技有限公司艾琳服飾（麗水）有限公司合計被投資單位余額追加投資減少投資權益法下確認的投資損益其他綜合收益調整其他權益變動杭州丁口網絡科技有限公司艾琳服飾（麗水）有限公司合計被投資單位余額減值準備年末余額宣告發放現金股利或利潤計提減值準備其他杭州丁口網絡科技有限公司艾琳服飾（麗水）有限公司合計項目固定資產合計項目辦公設備及其他運輸設備合計一、賬面原值（1）購置（2）在建工程轉入杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目辦公設備及其他運輸設備合計二、累計折舊（1）計提三、減值準備四、賬面價值@2024年度固定資產情況項目辦公設備及其他運輸設備合計一、賬面原值（1）購置（2）在建工程轉入二、累計折舊（1）計提三、減值準備四、賬面價值項目辦公設備及其他運輸設備合計一、賬面原值項目辦公設備及其他運輸設備合計（1）購置（2）在建工程轉入二、累計折舊（1）計提三、減值準備四、賬面價值項目辦公設備及其他運輸設備合計一、賬面原值（1）購置（2）在建工程轉入二、累計折舊（1）計提三、減值準備四、賬面價值杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目在建工程合計目雙橋(云谷)地塊額雙橋(云谷)地杭州網營科技股份有限公司財務報表附注額雙橋(云谷)地額雙橋(云谷)地額項目房屋及建筑物合計一、賬面原值（1）租入（1）處置項目房屋及建筑物合計二、累計折舊（1）計提（1）處置三、減值準備四、賬面價值項目房屋及建筑物合計一、賬面原值（1）租入（1）處置二、累計折舊（1）計提（1）處置三、減值準備四、賬面價值項目房屋及建筑物合計一、賬面原值項目房屋及建筑物合計（1）租入（1）處置二、累計折舊（1）計提（1）處置三、減值準備四、賬面價值項目房屋及建筑物合計一、賬面原值（1）租入（1）處置二、累計折舊（1）計提三、減值準備四、賬面價值杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目土地使用權軟件合計一、賬面原值（1）購置（2）其他增加二、累計攤銷（1）計提三、減值準備四、賬面價值項目土地使用權軟件合計一、賬面原值-（1）購置（2）其他增加二、累計攤銷（1）計提項目土地使用權軟件合計三、減值準備四、賬面價值項目土地使用權軟件合計一、賬面原值（1）購置（2）其他增加二、累計攤銷（1）計提-三、減值準備四、賬面價值項目土地使用權軟件合計一、賬面原值（1）購置（2）其他增加二、累計攤銷杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目土地使用權軟件合計（1）計提三、減值準備四、賬面價值被投資單位名稱信陽網營電子科技有限公司合計經營租賃固定資產裝杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目保證借款合計種類銀行承兌匯票商業承兌匯票合計項目合計項目預收貨款合計項目增加減少一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利合計--項目增加減少1、基本養老保險2、失業保險費合計項目增加減少1、基本養老保險2、失業保險費合計項目增加減少1、基本養老保險2、失業保險費合計項目增加減少1、基本養老保險2、失業保險費合計項目企業所得稅增值稅個人所得稅城市維護建設稅教育費附加地方教育附加印花稅土地使用稅合計項目應付利息應付股利其他應付款合計項目個人代收代付款公司往來其他合計項目一年內到期的租賃負債合計項目應交增值稅-待轉銷項稅額合計項目抵押、保證借款合計項目增加減少新增租賃本期利息其他房屋租賃減：一年內到期的租賃負債合計項目增加減少新增租賃本期利息其他房屋租賃減：一年內到期的租賃負債合計項目增加減少新增租賃本期利息其他房屋租賃減：一年內到期的租賃負債合計項目增加減少新增租賃本期利息其他房屋租賃減：一年內到期的租賃負債合計項目股份總數項目股本溢價其他資本公積合計項目資本溢價其他資本公積合計項目資本溢價其他資本公積合計項目資本溢價其他資本公積合計項目增加減少法定盈余公積合計項目增加減少法定盈余公積合計項目增加減少法定盈余公積合計項目增加減少法定盈余公積合計項目調整前上年末未分配利潤調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后年初未分配利潤加：本年（期）歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風險準備應付普通股股利轉作股本的普通股股利年（期）末未分配利潤項目調整前上年末未分配利潤調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后年初未分配利潤加：本年（期）歸屬于母公司股東的凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風險準備應付普通股股利轉作股本的普通股股利年（期）末未分配利潤項目收入成本收入成本主營業務項目收入成本收入成本其他業務合計項目收入成本收入成本主營業務其他業務合計項目品牌零售業務渠道分銷業務品牌運營管理業務其他合計項目城市維護建設稅教育費附加地方教育附加印花稅土地使用稅合計項目職工薪酬差旅費辦公經費倉儲物流費房租市場推廣費業務招待費項目折舊與攤銷平臺費中介費其他合計項目職工薪酬差旅費辦公經費存貨盤虧勞務費房租業務招待費折舊與攤銷中介費股權激勵其他合計項目職工薪酬折舊攤銷委外服務費房租租賃費軟件費其他費用合計其中：費用化研發支出資本化研發支出項目利息支出項目減：利息收入匯兌損益手續費合計項目政府補助增值稅加計抵減及返還個稅手續費返還合計項目權益法核算的長期股權投資收益處置長期股權投資產生的投資收益理財收益其他合計項目應收賬款減值損失其他應收款壞賬損失合計項目存貨跌價損失合計杭州網營科技股份有限公司財務報表附注項目固定資產處置收益合計項目非流動資產毀損報廢利得其中：固定資產無需支付款項與日常經營無關的政府補助其他合計項目非流動資產毀損報廢損失其中：固定資產罰款、滯納金等支出其他合計項目當期所得稅費用遞延所得稅費用合計杭州網營科技股份有限公司財務報表附注--杭州網營科技股份有限公司財務報表附注況況借款質借款質借款抵押借款抵押借款抵押借款抵押1、政府補助基本情況入杭州網營科技股份有限公司財務報表附注入“搶先機拼經濟”政策支持資金補助項目與資產/收益相關計入營業外收入計入其他收益見習補貼與收益相關穩崗補貼與收益相關零住餐業補貼與收益相關來富就業外地員工補貼與收益相關第三產業扶持補貼與收益相關“穩企穩產包”獎勵與收益相關收到內貿發展資金與收益相關中小企業紓困資金與收益相關杭州市西湖區商務局補貼與收益相關其他零星與收益相關合計杭州無限摯寵生物科技有限公司子公司名稱主要經營地業務性質處置時間深圳云通數智科技有限公司深圳信息內容注：深圳云通數智科技有限公司于2025年2月21日辦理完工商注銷手續。序號地123456789杭州網營科技股份有限公司