××中學財務經(jīng)費支出管理制度

××中?學財務經(jīng)費支出管理制度?

一、總則（一）目的為規(guī)范我校財務經(jīng)費支出管理，提高經(jīng)費使用效益，保障學校各項工作的順利開展，結合我校實際情況，特制定本制度。本制度旨在確保學校財務經(jīng)費支出合法、合規(guī)、合理，符合學校文化所倡導的節(jié)約、高效、透明原則，同時適應教育行業(yè)特性，為學校教育教學活動、行政管理及各項發(fā)展提供有力的財務支持。（二）適用范圍本制度適用于學校全體從業(yè)人員涉及的所有財務經(jīng)費支出活動，包括但不限于教學部門、行政部門、后勤部門等在日常工作、教學科研、設備采購、校園維護等方面的經(jīng)費支出。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費支出必須符合國家法律法規(guī)、財務制度以及教育行業(yè)相關規(guī)定，確保每一筆支出都有法可依。2.效益性原則：注重經(jīng)費使用效益，合理安排資金，優(yōu)先保障重點項目和關鍵領域的支出，避免資源浪費，以實現(xiàn)學校整體效益的最大化。3.真實性原則：所有經(jīng)費支出必須基于真實的業(yè)務活動，報銷憑證應真實、完整、有效，嚴禁虛假報賬行為。4.預算控制原則：經(jīng)費支出應嚴格按照學校年度預算執(zhí)行，無預算或超預算的支出原則上不予批準，特殊情況需按規(guī)定程序進行預算調整。5.審批流程化原則：建立規(guī)范的審批流程，明確各級審批權限，確保經(jīng)費支出的合理性和必要性經(jīng)過嚴格審核。二、組織架構與職責劃分（一）學校財務工作領導小組1.組成：由學校校長擔任組長，分管財務的副校長擔任副組長，成員包括各主要職能部門負責人。2.職責：負責審議學校年度財務預算和決算報告；制定和調整學校財務政策和制度；對重大財務經(jīng)費支出事項進行決策；監(jiān)督學校財務工作的執(zhí)行情況，協(xié)調解決財務工作中的重大問題。學校財務工作領導小組的決策體現(xiàn)了我校扁平化管理理念，各部門負責人直接參與決策，減少中間層級，提高決策效率。（二）財務部門1.職責：負責編制學校年度財務預算草案，組織實施經(jīng)批準的預算；審核各項經(jīng)費支出的原始憑證，辦理資金支付手續(xù)；進行會計核算，編制財務報表，如實反映學校財務狀況和經(jīng)費使用情況；建立健全財務內部控制制度，對經(jīng)費支出進行日常監(jiān)督和檢查；定期向學校財務工作領導小組匯報財務工作情況，為學校決策提供財務數(shù)據(jù)支持。同時，財務部門嚴格遵守數(shù)據(jù)安全相關規(guī)定，對學校財務數(shù)據(jù)進行加密存儲和備份，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。（三）各部門1.職責：負責本部門年度預算的編制和申報，確保預算內容真實、合理、可行；按照學校預算和財務制度規(guī)定，合理安排本部門經(jīng)費支出，嚴格執(zhí)行審批程序；負責本部門經(jīng)費支出相關原始憑證的收集、整理和初審，確保憑證真實、合法、完整；配合財務部門做好財務檢查、審計等工作，提供必要的資料和信息。三、管理流程（一）預算編制流程1.準備階段：每年末，財務部門向各部門發(fā)布預算編制通知，明確預算編制的原則、要求、時間安排等事項。各部門根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃以及實際工作需要，收集相關信息和數(shù)據(jù)，為預算編制做準備。2.編制階段：各部門結合自身工作任務和業(yè)務需求，編制本部門年度預算草案，詳細列出各項經(jīng)費支出的項目、金額、用途等內容。預算草案應遵循學校的預算編制原則，注重效益性和合理性。3.審核與匯總階段：各部門將編制好的預算草案報送財務部門，財務部門對各部門預算草案進行初步審核，審核內容包括預算項目的合規(guī)性、預算金額的合理性、數(shù)據(jù)的準確性等。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關部門溝通并提出修改意見。財務部門在匯總各部門預算草案的基礎上，結合學校整體發(fā)展目標和財力狀況，編制學校年度財務預算草案。4.審批階段：學校年度財務預算草案經(jīng)學校財務工作領導小組審議通過后，報學校教職工代表大會審議。經(jīng)教職工代表大會審議通過的預算方案，由學校校長辦公會批準后正式下達執(zhí)行。（二）經(jīng)費支出審批流程1.一般經(jīng)費支出審批-經(jīng)辦人申請：經(jīng)辦人根據(jù)實際工作需要，填寫經(jīng)費支出申請單，詳細注明支出項目、金額、用途、預計支付時間等信息，并附上相關的原始憑證（如發(fā)票、合同等）。-部門負責人審核：部門負責人對經(jīng)辦人提交的經(jīng)費支出申請進行審核，重點審核支出的必要性、合理性以及與本部門預算的相符性。審核通過后，在申請單上簽字確認。-財務部門審核：財務部門對經(jīng)部門負責人審核后的經(jīng)費支出申請進行財務審核，主要審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，支出是否符合財務制度和預算規(guī)定等。對于不符合要求的申請，財務部門應及時告知經(jīng)辦人補充或修改相關資料。-校領導審批：根據(jù)學校規(guī)定的審批權限，達到一定金額的經(jīng)費支出申請需經(jīng)校領導審批。校領導從學校整體工作和資源配置的角度，對經(jīng)費支出的合理性和必要性進行最終審核，審批通過后簽字批準。-支付辦理：經(jīng)各級審批通過的經(jīng)費支出申請，財務部門按照相關規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。在支付過程中，嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理、銀行結算等規(guī)定，確保資金安全。2.重大經(jīng)費支出審批對于重大設備采購、大型基建項目等重大經(jīng)費支出事項，除按照一般經(jīng)費支出審批流程進行審核外，還需經(jīng)過以下特殊程序：-項目論證：由項目負責部門組織相關專家對項目的必要性、可行性、經(jīng)濟效益和社會效益等進行充分論證，形成項目論證報告。-學校財務工作領導小組審議：項目論證報告提交學校財務工作領導小組審議，領導小組對項目的重要性、資金安排等進行綜合評估，提出審議意見。-教職工代表大會審議：重大經(jīng)費支出事項需提交學校教職工代表大會審議，廣泛聽取教職工的意見和建議，保障教職工的知情權和參與權。-校長辦公會決策：經(jīng)學校財務工作領導小組審議和教職工代表大會審議通過的重大經(jīng)費支出事項，報校長辦公會進行最終決策。決策通過后，按照相關規(guī)定和程序組織實施。（三）報銷流程1.整理憑證：經(jīng)辦人在完成經(jīng)費支出后，應及時收集、整理相關的原始憑證，確保憑證內容完整、清晰，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷清單、合同協(xié)議等。原始憑證應符合國家稅收法規(guī)和財務制度的要求，否則不予報銷。2.填寫報銷單：經(jīng)辦人根據(jù)原始憑證填寫報銷單，詳細注明報銷日期、報銷人姓名、所在部門、報銷項目、金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字確認。3.部門負責人審核：部門負責人對報銷單及原始憑證進行審核，確認支出事項與本部門業(yè)務相關，費用支出合理，報銷金額與原始憑證相符后，在報銷單上簽字審批。4.財務部門審核：財務部門對報銷單及原始憑證進行嚴格的財務審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性，報銷標準是否符合規(guī)定，費用是否在預算范圍內等。對于不符合要求的報銷單據(jù)，財務部門應及時通知經(jīng)辦人補充或更正相關資料。5.校領導審批：根據(jù)學校規(guī)定的審批權限，達到一定金額的報銷事項需經(jīng)校領導審批。校領導對報銷事項進行最終審核，審批通過后簽字批準。6.報銷支付：經(jīng)各級審批通過的報銷單據(jù)，財務部門按照規(guī)定辦理報銷支付手續(xù)。報銷款項一般通過銀行轉賬方式支付給報銷人，特殊情況需支付現(xiàn)金的，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。四、權利與義務（一）從業(yè)人員的權利1.知情權：學校全體從業(yè)人員有權了解學校財務經(jīng)費支出管理制度的相關內容，包括預算編制、審批流程、報銷標準等信息。財務部門應通過學校內部網(wǎng)站、公告欄等渠道，及時公開財務制度和相關信息，保障從業(yè)人員的知情權。2.建議權：從業(yè)人員有權對學校財務經(jīng)費支出管理工作提出意見和建議。學校鼓勵廣大教職工積極參與財務管理，對于合理的建議和意見，學校將認真研究并采納，不斷完善財務管理制度和工作流程。3.報銷權：從業(yè)人員在按照學校財務制度規(guī)定完成相關審批手續(xù)后，有權獲得相應的經(jīng)費報銷。財務部門應及時、準確地辦理報銷業(yè)務，保障從業(yè)人員的合法權益。（二）從業(yè)人員的義務1.遵守制度義務：全體從業(yè)人員應嚴格遵守國家法律法規(guī)、學校財務經(jīng)費支出管理制度以及相關的財經(jīng)紀律，不得違反規(guī)定進行經(jīng)費支出和報銷。2.提供真實信息義務：在預算編制、經(jīng)費支出申請、報銷等過程中，從業(yè)人員有義務提供真實、準確、完整的信息和資料，不得虛報、瞞報、偽造相關數(shù)據(jù)和憑證。3.配合監(jiān)督義務：從業(yè)人員應積極配合學校財務部門、審計部門等開展的財務檢查、審計等工作，如實提供相關資料和信息，不得拒絕、阻礙監(jiān)督檢查工作。五、監(jiān)督與獎懲機制（一）監(jiān)督機制1.內部審計監(jiān)督：學校設立獨立的內部審計部門，定期對學校財務經(jīng)費支出情況進行審計。內部審計部門對預算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出的合法性、合規(guī)性、效益性等進行全面審查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進建議。內部審計結果作為學校財務管理工作考核和責任追究的重要依據(jù)。2.財務部門日常監(jiān)督：財務部門在辦理經(jīng)費支出業(yè)務過程中，對每一筆支出進行嚴格審核，加強對經(jīng)費支出的日常監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)支出行為，財務部門應及時制止并要求相關人員整改。3.群眾監(jiān)督：鼓勵學校全體教職工對財務經(jīng)費支出中的違規(guī)行為進行監(jiān)督和舉報。學校設立專門的舉報郵箱和電話，對舉報信息進行保密處理，并及時進行調查核實。對于經(jīng)查證屬實的舉報，學校將給予舉報人一定的獎勵。（二）獎懲機制1.獎勵措施-對在財務經(jīng)費支出管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，學校將給予表彰和獎勵。例如，嚴格執(zhí)行預算、經(jīng)費使用效益顯著、積極提出合理化建議并取得良好效果的部門和個人，可獲得學校頒發(fā)的榮譽證書和一定的物質獎勵。-對及時發(fā)現(xiàn)并糾正重大財務風險或違規(guī)行為，為學校挽回經(jīng)濟損失的人員，學校將給予重獎，以鼓勵教職工積極參與學校財務管理和監(jiān)督工作。2.懲罰措施-對違反學校財務經(jīng)費支出管理制度的行為，學校將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。對于一般違規(guī)行為，如報銷憑證不規(guī)范、未按規(guī)定程序審批等，責令相關責任人限期整改，并進行批評教育。-對于嚴重違規(guī)行為，如虛報冒領、貪污挪用經(jīng)費等，學校將依據(jù)國家法律法規(guī)和學校相關規(guī)定，嚴肅追究相關責任人的責任，給予紀律處分，涉及違法犯罪的，依法移送司法機關處理。同時，對違規(guī)支出的經(jīng)費予以追回，造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人承擔賠償責任。六、附則（一）制度解釋權本制度由學校財務部門負責解釋。在執(zhí)行過程中，如遇特殊情況或對制度條款理解存在歧義，由財務部門進行統(tǒng)一解釋和說明。（二）制度修訂本制度將根據(jù)國家法律法規(guī)、財務政策的變化以及學校發(fā)展的實際需要適時