財務資金結算管理制度

財務資金結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務資金結算管理，規范資金結算流程，確保資金安全、高效運作，保障公司各項業務的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務資金結算活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金結算活動必須遵守國家法律法規以及公司內部規章制度。2.準確性原則：確保每筆資金結算信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的資金風險和業務延誤。3.及時性原則：及時處理各類資金結算業務，提高資金使用效率，不得無故拖延結算時間。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防范資金被盜用、挪用等風險。二、結算崗位與職責（一）結算崗位設置公司設立資金結算中心，負責集中辦理公司的資金結算業務。結算中心設置結算主管、結算專員等崗位。（二）崗位職責1.結算主管負責結算中心的日常管理工作，制定和完善結算業務流程及相關制度。組織結算專員進行業務培訓，提高業務水平和風險防范意識。審核重要資金結算業務，監督結算業務的執行情況，及時發現和解決問題。與公司其他部門及外部金融機構溝通協調，確保結算業務的順利進行。定期向上級領導匯報結算中心工作情況，提出改進建議和措施。2.結算專員按照規定的業務流程辦理各類資金結算業務，包括但不限于收支結算、資金劃轉、票據處理等。負責收集、整理、核對資金結算相關的原始憑證，確保憑證真實、有效、完整。錄入資金結算信息，及時更新資金臺賬，保證賬實相符。對發現的資金結算異常情況及時報告結算主管，并協助進行調查處理。協助結算主管完成其他臨時性工作任務。三、結算方式（一）現金結算1.適用范圍：一般適用于金額較小、支付頻繁且不適合采用其他結算方式的業務，如員工差旅費報銷、小額辦公用品采購等。2.現金使用限額：公司根據實際業務情況，規定各部門的現金庫存限額，超出限額部分應及時繳存銀行。3.現金收付流程收款：業務人員收取現金后，應及時填寫收款收據，一式三聯，一聯交付款人，一聯留存，一聯交財務記賬。收款后應在當日或規定時間內將現金繳存銀行，并將銀行回單交財務入賬。付款：業務部門填寫現金支付申請單，注明支付事由、金額、收款人等信息，經部門負責人審批后交財務審核。財務審核無誤后，由出納從庫存現金中支付，并在支付申請單上加蓋“現金付訖”章。（二）銀行轉賬結算1.適用范圍：適用于公司與外部單位及個人之間金額較大的資金往來結算，包括貨款支付、勞務費用結算、投資款收付等。2.銀行賬戶管理公司根據業務需要開設銀行基本賬戶、一般賬戶等，并指定專人負責賬戶管理。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項需按照公司規定的流程進行審批，確保賬戶的合規使用。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。3.銀行轉賬流程付款：業務部門填寫銀行轉賬付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，經部門負責人審批后交財務審核。財務審核重點包括付款依據是否充分、金額是否正確、收款信息是否準確等。審核無誤后，由結算專員通過公司網上銀行系統或其他銀行轉賬方式進行付款操作，并打印轉賬憑證交財務入賬。收款：公司收到銀行收款通知后，結算專員應及時核對收款金額、款項來源等信息，與相關業務部門確認無誤后，編制收款憑證交財務入賬。對于大額收款或異常收款，應及時向結算主管報告，并進行調查核實。（三）票據結算1.適用范圍：包括支票、匯票、本票等票據結算方式，適用于具有真實交易關系或債權債務關系的資金結算業務。2.票據管理公司統一購買、保管和使用票據，指定專人負責票據的日常管理工作。建立票據登記臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況、作廢情況等信息。加強票據的安全保管，防止票據丟失、被盜用、變造等風險。3.支票結算流程付款：業務部門填寫支票領用申請單，注明付款事由、金額、收款單位名稱等信息，經部門負責人審批后交財務審核。財務審核無誤后，由結算專員根據申請單開具支票，并在支票領用登記臺賬上記錄相關信息。支票開具后，應加蓋公司財務專用章和法人章，并將支票交付給收款人。同時，提醒收款人在支票有效期內及時到銀行辦理入賬手續。收款：收到支票后，結算專員應認真審核支票的真實性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人、簽章等信息。審核無誤后，填寫進賬單，將支票和進賬單一并交銀行辦理入賬手續，并在支票登記臺賬上注明收款情況。（四）電子支付結算1.適用范圍：隨著信息技術的發展，電子支付結算方式在公司資金結算中得到廣泛應用，如網上支付、移動支付等。2.電子支付管理公司制定電子支付相關的操作規程和安全管理制度，確保電子支付的安全、準確、便捷。電子支付操作人員應嚴格遵守操作規程，妥善保管電子支付密鑰、密碼等重要信息，不得泄露給他人。定期對電子支付系統進行安全檢查和風險評估，及時發現和處理系統故障、安全漏洞等問題。3.電子支付流程付款：業務部門通過公司電子支付系統提交支付申請，注明支付事由、金額、收款方信息等內容，經審批流程通過后，結算專員按照系統提示進行支付操作，并記錄支付結果。收款：對于電子支付的收款業務，結算專員應及時關注系統收款通知，核對收款信息與業務記錄是否一致。確認收款后，在電子支付系統中進行相應的賬務處理，并打印收款記錄作為記賬依據。四、結算流程（一）業務發起1.公司各部門在發生經濟業務需要進行資金結算時，應填寫相應的資金結算申請單，詳細注明業務內容、金額、收款方或付款方信息等。2.業務部門負責人對資金結算申請進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。（二）財務審核1.財務部門收到業務部門提交的資金結算申請單后，結算專員首先對申請單的完整性和準確性進行初步審核，檢查各項信息是否填寫齊全、正確。2.結算主管根據公司財務管理制度和相關審批流程，對資金結算申請進行進一步審核，重點審核付款的必要性、資金來源的合理性、金額的準確性以及相關審批手續是否完備等。3.對于重大資金結算業務或存在疑問的業務，結算主管應組織相關人員進行專項審核或調查，確保資金結算的合規性和安全性。（三）審批流程1.根據公司規定的審批權限，資金結算申請單依次提交公司各級領導進行審批。審批人應認真審查申請內容，簽署審批意見。2.一般資金結算業務按照部門負責人、財務負責人、分管領導的順序進行審批；對于重大資金結算業務，可能還需提交公司總經理、董事長等更高層領導審批。3.審批通過后的資金結算申請單返回財務部門進行后續處理。（四）結算執行1.結算專員根據審批通過的資金結算申請單，按照規定的結算方式進行資金結算操作。2.在現金結算時，嚴格按照現金收付流程進行操作，確保現金的安全收付；在銀行轉賬結算時，準確錄入收款方或付款方信息，及時辦理轉賬手續；在票據結算時，妥善保管和使用票據，確保票據的合規流轉；在電子支付結算時，遵循電子支付操作規程，保證支付的順利完成。3.結算完成后，結算專員及時整理和保存相關結算憑證，如收款收據、銀行回單、支票存根、電子支付記錄等，并按照財務檔案管理要求進行歸檔。（五）賬務處理1.財務部門結算專員根據結算憑證及時進行賬務處理，按照會計核算原則準確記錄資金的收付情況，確保賬務記錄與資金結算實際情況相符。2.定期編制資金結算報表，反映公司資金結算業務的發生額、余額等情況，為公司財務管理提供準確的數據支持。五、資金結算風險管理（一）風險識別與評估1.結算中心定期對資金結算業務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如操作風險、信用風險、市場風險、法律風險等。2.根據風險發生的可能性和影響程度，對識別出的風險進行評估和排序，確定重點關注的風險領域。（二）風險控制措施1.操作風險防控建立健全資金結算業務操作規程和內部控制制度，明確各崗位的職責和操作流程，規范結算行為。加強對結算專員的業務培訓和職業道德教育，提高業務水平和風險防范意識，確保操作的準確性和合規性。定期對資金結算業務進行內部審計和監督檢查，及時發現和糾正操作過程中的違規行為和潛在風險。2.信用風險防控在與客戶進行資金結算前，對客戶的信用狀況進行調查和評估，建立客戶信用檔案，根據信用情況確定結算方式和信用額度。對于信用狀況不佳的客戶，采取適當的風險防范措施，如要求提供擔保、增加結算頻率、縮短結算周期等。加強應收賬款的管理，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。3.市場風險防控關注宏觀經濟形勢和金融市場動態，分析市場波動對公司資金結算業務的影響。根據市場變化，合理調整資金結算策略，優化資金配置，降低市場風險對公司資金的不利影響。例如，在利率波動較大時，合理安排短期借款和存款，減少利息損失或增加利息收益。4.法律風險防控加強對國家法律法規和金融政策的學習與研究，確保資金結算業務符合法律法規要求。在簽訂各類資金結算合同或協議時，嚴格審查合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性，明確雙方的權利義務，避免法律糾紛。對于重大資金結算業務，咨詢專業法律意見，防范法律風險。（三）風險應急處置1.制定資金結算風險應急預案，明確風險發生時的應急處置流程和責任分工。2.當出現資金結算風險事件時，結算中心應立即啟動應急預案，采取有效措施進行應急處置，如暫停相關結算業務、組織資金調配、與相關方溝通協調等，最大限度地降低風險損失。3.及時向上級領導報告風險事件的發生情況、處置進展和損失情況，按照公司要求做好信息披露和后續處理工作。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對財務資金結算管理制度的執行情況進行審計監督，檢查結算業務流程是否規范、內部控制是否有效、風險防范措施是否落實等。2.結算中心定期開展自查自糾工作，對本部門的資金結算業務進行全面檢查，發現問題及時整改，并將自查情況向上級領導報告。（二）外部監督1.接受國家財政、稅務、審計等相關部