財政存款賬戶管理制度

財政存款賬戶管理制度一、總則（一）目的為規范公司財政存款賬戶的管理，確保公司資金安全、高效運作，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及財政存款賬戶的相關業務管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關法律法規和財政部門的規定，依法辦理財政存款賬戶的開立、使用、變更及撤銷等手續。2.安全性原則采取有效措施確保財政存款賬戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用、騙取等情況發生。3.效益性原則合理安排財政存款，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.規范性原則規范財政存款賬戶的管理流程，明確各部門職責，確保各項業務操作規范、有序。二、財政存款賬戶的開立（一）開戶依據公司因業務需要，確需開立財政存款賬戶的，應依據國家有關法律法規、財政部門規定及公司實際情況，提出開戶申請。（二）開戶審批1.開戶申請部門應填寫《財政存款賬戶開戶申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計資金流量等情況，并提交相關證明材料。2.《財政存款賬戶開戶申請表》經部門負責人審核簽字后，報公司財務部門。3.財務部門對開戶申請進行初審，審核內容包括開戶必要性、合規性、資金安全性等。初審通過后，報公司主管領導審批。4.公司主管領導審批同意后，由財務部門負責辦理開戶手續。（三）開戶銀行選擇1.選擇具有良好信譽、較強資金實力、完善服務體系的銀行作為開戶銀行。2.優先選擇與公司有長期合作關系、熟悉公司業務、能夠提供優質金融服務的銀行。3.在選擇開戶銀行時，應充分考慮銀行的地理位置、營業時間、服務質量等因素，確保方便公司辦理業務。（四）賬戶類型及用途1.基本存款賬戶用于辦理公司日常經營活動的資金收付，如工資發放、貨款支付、費用報銷等。2.專用存款賬戶根據公司特定用途資金的管理需要開立，如專項資金賬戶、住房公積金賬戶等。專用存款賬戶應嚴格按照規定用途使用資金，不得挪作他用。3.一般存款賬戶用于辦理公司借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶不得辦理現金支取業務。三、財政存款賬戶的使用（一）資金收付管理1.公司應按照國家有關法律法規和財務制度的規定，辦理財政存款賬戶的資金收付業務。2.所有資金收付業務必須通過公司財務部門統一辦理，嚴禁未經授權的部門或個人擅自辦理資金收付。3.財務部門應建立健全資金收付審批制度，明確審批流程和審批權限。每筆資金收付業務必須經過嚴格的審批，確保資金使用的合理性、合法性。（二）印鑒管理1.財政存款賬戶預留印鑒應包括公司財務專用章、法定代表人印章（或授權代理人印章）。2.印鑒應由專人負責保管，實行分開保管制度。財務專用章由財務部門負責人指定專人保管，法定代表人印章（或授權代理人印章）由法定代表人（或授權代理人）本人保管。3.嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。因工作需要使用印鑒時，應嚴格履行審批手續，經批準后方可使用。（三）支票管理1.支票由財務部門統一購買、保管和發放。2.支票的使用應嚴格按照規定填寫，確保支票內容真實、準確、完整。支票上的收款人、金額、用途等必須與實際業務相符，不得簽發空頭支票、遠期支票和空白支票。3.財務人員應及時登記支票的購買、使用、作廢等情況，定期核對支票存根與銀行對賬單，確保支票使用的準確性和安全性。（四）銀行對賬單及余額調節表管理1.每月末，銀行應向公司提供銀行對賬單。財務人員應及時核對銀行對賬單與公司銀行存款日記賬，確保賬賬相符。2.如發現銀行對賬單與公司銀行存款日記賬存在差異，財務人員應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行調整。銀行存款余額調節表應經財務部門負責人審核簽字后存檔。3.財務人員應定期對銀行存款余額調節表進行分析，查找差異原因，及時發現和解決問題，確保公司資金安全。四、財政存款賬戶的變更與撤銷（一）變更1.公司財政存款賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、開戶銀行、賬號等，應及時辦理變更手續。2.變更申請部門應填寫《財政存款賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交相關證明材料。3.《財政存款賬戶變更申請表》經部門負責人審核簽字后，報公司財務部門。4.財務部門對變更申請進行初審，審核通過后，報公司主管領導審批。5.公司主管領導審批同意后，由財務部門負責辦理變更手續。（二）撤銷1.公司因業務調整、機構撤銷等原因，不再需要使用財政存款賬戶時，應及時辦理賬戶撤銷手續。2.撤銷申請部門應填寫《財政存款賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交相關證明材料。3.《財政存款賬戶撤銷申請表》經部門負責人審核簽字后，報公司財務部門。4.財務部門對撤銷申請進行初審，審核內容包括賬戶余額清理、未達賬項處理、印鑒及支票繳銷等情況。初審通過后，報公司主管領導審批。5.公司主管領導審批同意后，由財務部門負責辦理賬戶撤銷手續。在辦理賬戶撤銷手續前，應確保賬戶余額已清理完畢，未達賬項已處理妥當，印鑒及支票已繳銷。五、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.公司財務部門應定期對財政存款賬戶的管理情況進行自查，檢查內容包括賬戶開立、使用、變更、撤銷等手續的合規性，資金收付的準確性、安全性，印鑒及支票的保管使用情況等。2.公司審計部門應定期對財政存款賬戶進行審計監督，檢查財務管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.財政部門有權對公司財政存款賬戶的管理情況進行監督檢查，公司應積極配合，如實提供相關資料和信息。（二）責任追究1.對于違反本制度規定，擅自開立、使用、變更或撤銷財政存款賬戶的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分。2.因違反本制度規定，導致公司資金損失的，公司將依法追究相關責任人的經濟賠償責任；構成犯罪的，將依法移送司法機關追究刑事責任。3.對于在財政存款賬戶管理工作中表現突出的部門