恒豐銀行財務管理制度

恒豐銀行財務管理制度一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范恒豐銀行的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障銀行穩健運營，實現股東價值最大化。2.適用范圍本制度適用于恒豐銀行及其所屬各分支機構、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。穩健性原則：合理確認收入、成本和費用，充分計提各項準備金。效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效率。內部控制原則：建立健全內部控制體系，防范財務風險。二、財務管理組織架構1.財務部門職責負責制定和執行財務管理制度、財務預算、財務報告等。組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析和決策支持。管理資金，進行資金籌集、運用和調度。負責成本控制、稅務管理、資產管理等工作。2.財務人員崗位設置及職責財務負責人：全面負責財務管理工作，制定財務戰略和政策，組織財務預算編制和執行，協調內外部財務關系。會計：負責財務核算，登記賬簿，編制記賬憑證，進行財務報表編制和分析。出納：辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券，登記現金和銀行存款日記賬。預算管理崗：負責財務預算的編制、執行監控和調整，分析預算執行情況。成本管理崗：進行成本核算、控制和分析，提出成本節約措施。稅務管理崗：負責稅務申報、繳納和籌劃，協調稅務關系。資產管理崗：負責固定資產、無形資產等資產的核算、清查和管理。三、財務預算管理1.預算編制編制依據：根據銀行戰略規劃、經營目標、歷史數據和市場預測等編制財務預算。編制流程：每年[具體時間]前，各部門提交本部門預算草案，財務部門匯總審核后編制全行財務預算草案，報管理層審議通過后下達執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照預算執行，定期向財務部門報送預算執行情況報告。財務部門建立預算執行監控機制，及時發現和解決預算執行中的問題，定期對預算執行情況進行分析和通報。3.預算調整因市場環境、政策變化等特殊原因需要調整預算的，由相關部門提出申請，經財務部門審核，報管理層審批后進行調整。四、財務核算管理1.會計政策與會計估計遵循國家統一的會計準則和會計制度，結合銀行實際情況制定會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更，如需變更，應按規定程序審批并披露。2.會計核算流程按照業務發生順序及時進行賬務處理，確保會計憑證、賬簿和報表的真實性、準確性和完整性。定期進行賬務核對，包括賬賬核對、賬實核對等，發現問題及時處理。3.財務報表編制按照規定的格式和內容編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制完成后，經財務負責人審核，報管理層審批后對外披露。五、資金管理1.資金籌集根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和渠道，包括吸收存款、發行債券、同業拆借等。制定資金籌集計劃，確保資金來源穩定，降低資金成本。2.資金運用優化資金配置，合理安排貸款、投資等資金運用，提高資金使用效益。建立資金運用風險評估機制，防范資金運用風險。3.資金調度實時監控資金頭寸，根據資金需求和供給情況進行資金調度，確保資金流動性。制定資金應急管理預案，應對突發資金短缺情況。六、成本費用管理1.成本費用分類分為營業成本、營業費用、資產減值損失等。營業成本包括利息支出、手續費及傭金支出等；營業費用包括職工薪酬、業務宣傳費、差旅費等。2.成本費用控制建立成本費用預算控制制度，嚴格控制各項成本費用支出。加強成本費用分析，查找成本費用控制的關鍵點，采取有效措施降低成本費用。3.費用報銷管理制定費用報銷標準和流程，明確報銷范圍、審批權限等。員工報銷費用時，應提供真實、合法的票據，經審批后予以報銷。七、固定資產管理1.固定資產購置根據業務需要和預算安排，編制固定資產購置計劃，經審批后實施。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應商。2.固定資產折舊按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。固定資產折舊政策一經確定，不得隨意變更。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按規定進行處理。八、無形資產及其他資產管理1.無形資產包括土地使用權、專利權、商標權等。無形資產應按照取得成本進行初始計量，在使用壽命內進行攤銷。2.其他資產如長期待攤費用、抵債資產等。長期待攤費用應在受益期內平均攤銷；抵債資產應按照相關規定進行管理和處置。九、稅務管理1.稅務申報與繳納按時足額申報繳納各項稅款，包括企業所得稅、增值稅、營業稅等。建立稅務臺賬，記錄稅務申報和繳納情況。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。十、財務風險管理1.風險識別與評估識別財務風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險等。采用定性和定量相結合的方法對財務風險進行評估。2.風險控制措施針對不同的財務風險，制定相應的風險控制措施，如信用評級、風險限額管理、資產負債匹配管理等。定期對財務風險進行監測和預警，及時發現和處理風險隱患。十一、財務分析與報告1.財務分析定期對銀行財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，為管理層決策提供支持。分析指標包括盈利能力指標、償債能力指標、營運能力指標等。2.財務報告定期編制財務報告，包括年度財務報告、中期財務報告等。財務報告應真實、準確、完整地反映銀行財務狀況和經營成果，按規定對外披露。十二、財務監督與審計1.內部監督財務部門建立內部監督機制，定期對財務管理制度執行情況、財務核算、資金管理等進行檢查。對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。