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文檔簡(jiǎn)介
1、扳騰訊公司上市財(cái)罷務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)師報(bào)搬告I-1 啊附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)傲告昂羅兵咸永道會(huì)計(jì)埃師事務(wù)所香港中環(huán)跋太子大廈二十二般樓電話傳真爸騰訊控股有限公靶司柏高盛(亞洲)有按限責(zé)任公司列位董事敬啟者: 唉以下是本所就騰班訊控股有限公司啊(貴公司)昂及貴集團(tuán)(定義耙見(jiàn)本附錄第柏I襖節(jié)附注敖1扳)截骯至二零零一年、辦二零零二年與盎二零零三年十二扒月三十一日版止各年度及截至吧二零零三年與辦二零零四年三月鞍三十一日敖止三個(gè)月(有半關(guān)期間)的財(cái)頒務(wù)報(bào)表(財(cái)務(wù)敗報(bào)表)作出之柏報(bào)告, 吧以加載貴公司就胺籌備貴公司股份罷于香港聯(lián)合交易阿所有限公司主板背上市而于二零零暗四年六芭月七日刊發(fā)的售拔股章程(售股艾章程)。俺貴公
2、司于柏一九九九年十一埃月二十三日愛(ài)以罷Keyword藹 Techno岸logy Li懊mited扒的名稱在英屬處阿女群島(英屬唉處女群島)注爸冊(cè)成立,其后于伴一九九九年十二半月二十九日礙易名為佰OICQ.co霸m耙 皚Limited版、于二零零一年吧六月七日易名為扮Tencent擺 (BVI) 佰Limited扳,并于二零零四矮年二月十叭一日易名為騰訊罷控股有限公司。扒于埃二零零四年二月絆二十七日白,貴公司將注冊(cè)傲地點(diǎn)更改為哎開(kāi)曼群島,并根哎據(jù)開(kāi)曼群島公司襖法注冊(cè)為豁免有挨限公司。癌如本附錄第氨I八節(jié)附注擺1柏及礙3(a)擺,以及本售股章八程本集團(tuán)歷史霸及架構(gòu)一節(jié)所般述,貴集團(tuán)啊的業(yè)務(wù)原透過(guò)深
3、叭圳市騰訊計(jì)算器安系統(tǒng)有限公司(邦騰訊計(jì)算器皚)進(jìn)行。該公司挨乃貴公司若按干屬中華人民共拜和國(guó)(中國(guó)疤)公民的股東(敗注冊(cè)股東)百在一九九八年于佰中國(guó)成立的有限艾責(zé)任公司。為使鞍若干海外公司可擺對(duì)貴集團(tuán)業(yè)務(wù)作盎出投資,貴集團(tuán)拜成立貴公司及其巴首家全把資附屬公司,而板大部份權(quán)益由注疤冊(cè)股東按彼等在癌成立騰訊計(jì)算器按時(shí)所持有的相近背股權(quán)比阿例擁有。貴公司跋的非中國(guó)投資者皚其后認(rèn)購(gòu)貴公司靶額外股權(quán)。有關(guān)敖期間的財(cái)務(wù)報(bào)表俺包括貴跋公司、其全資附敖屬公司、騰訊計(jì)邦算器及深圳市世罷紀(jì)凱旋科技有限絆公司(世紀(jì)凱礙旋科技) 昂的財(cái)務(wù)報(bào)表。由敗于貴公司透過(guò)與霸貴公司的全資附邦屬公司、騰訊計(jì)搬算器、世紀(jì)凱旋邦科技
4、及稗注冊(cè)股東訂立的皚合約安排控制,靶將絕大部份騰訊案計(jì)算器及世紀(jì)凱叭旋科技經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)壩及回報(bào)八轉(zhuǎn)移予貴公司,拔故此騰訊計(jì)算器吧及世紀(jì)凱旋科技奧以附屬公司方式襖綜合計(jì)算入帳。I-2 啊附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)絆告襖有關(guān)貴公司在本艾報(bào)告日期所直接邦及或間接擁有熬權(quán)益的附屬公司安,以及在中國(guó)因叭會(huì)襖計(jì)目的綜合入帳拔的公司的詳情,拔請(qǐng)參閱本附錄第斑I翱節(jié)附注佰1矮。所有該等附屬壩公司及因會(huì)計(jì)目愛(ài)的綜合入帳的公翱司的性質(zhì)與香港敗注冊(cè)的私人公司敗基本相同。昂貴集團(tuán)屬下所有熬公司均以拌十二月三十一日斑為財(cái)政年度結(jié)算叭日。由于貴公司盎及其于英吧屬處女群島注冊(cè)愛(ài)成立的附屬公司柏于其注冊(cè)成立扳注冊(cè)所在司法權(quán)岸區(qū)并無(wú)法定審核壩
5、規(guī)定, 頒故此貴公司及該邦等附屬公司自注柏冊(cè)成立日期以來(lái)奧并無(wú)編撰任何經(jīng)拔審核財(cái)務(wù)報(bào)表。藹貴集團(tuán)在中國(guó)注拌冊(cè)成立的成員公鞍司以及彼等的核癌數(shù)師詳情載于本按附錄第般I般節(jié)附注把1敖。該爸等公司的經(jīng)審核壩帳目乃按中國(guó)企熬業(yè)適用的相關(guān)會(huì)吧計(jì)原則和財(cái)務(wù)規(guī)阿定(中國(guó)會(huì)計(jì)吧準(zhǔn)則)編撰。跋就本報(bào)告而言,安貴公司董事已根芭據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告氨準(zhǔn)則(國(guó)際財(cái)傲務(wù)準(zhǔn)則)編撰藹有關(guān)期半間貴公司的財(cái)務(wù)拔報(bào)表及貴集團(tuán)的板綜合財(cái)務(wù)報(bào)表(凹國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則哎帳目),而貴頒公司董事對(duì)跋國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳版目須負(fù)全責(zé)。本敖所已根據(jù)香港會(huì)班計(jì)師公會(huì)(會(huì)安計(jì)師公會(huì))頒辦布的核數(shù)準(zhǔn)襖則,就有關(guān)期間皚的國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則盎帳目進(jìn)行獨(dú)立審八核。本附錄第矮I(xiàn)
6、翱節(jié)所載財(cái)務(wù)資料疤(財(cái)務(wù)報(bào)拜表)乃根據(jù)國(guó)把際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目搬而編制,并不需按作任何調(diào)整。本啊所已審閱該等國(guó)跋際財(cái)務(wù)準(zhǔn)安則帳目,并按會(huì)愛(ài)計(jì)師公會(huì)頒布的翱售股章程及申叭報(bào)會(huì)計(jì)師的審唉核指引進(jìn)行其它澳必要的額外程序。叭于有關(guān)期間,貴巴公司董事須負(fù)責(zé)叭編撰真實(shí)及公允暗的國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則拜帳目。在編撰國(guó)俺際俺財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目時(shí)愛(ài),必須選擇和貫爸徹采用合適的會(huì)絆計(jì)政策。扳貴公司董事對(duì)財(cái)伴務(wù)報(bào)表須負(fù)全責(zé)艾。本所的責(zé)任是艾根據(jù)審閱結(jié)果對(duì)骯財(cái)務(wù)報(bào)表提出獨(dú)爸立八意見(jiàn),并匯報(bào)本暗行的意見(jiàn)。跋本所認(rèn)為,按國(guó)耙際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則編撰唉的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)癌及公允反映貴公哀司及貴集團(tuán)于二跋零扳零一年、二零零芭二年與板二零零三年十二藹月三十一日癌
7、及擺二零零四年三月按三十一日把的財(cái)務(wù)狀壩況及貴集團(tuán)于有矮關(guān)期間的綜合業(yè)壩績(jī)及現(xiàn)金流量。I-3 胺附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)扳告拔(I) 版財(cái)務(wù)報(bào)表綜合損益帳敖截至安十二月三十一日傲止年度截至敖三月三十一日挨止三個(gè)月捌附注二零零一年罷二零零二年二零瓣零三年二零零三昂年二零零四年絆人民幣千元人民搬幣千元人民幣千耙元人民幣千元人般民幣千元收入案移動(dòng)及通信增值疤服務(wù)頒 .拜 . . . 昂. . . .扮 . 37,9爸60 198,艾818 467礙,369 84癌,297 14哀2,817班 百互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)八 . . . 絆. . . .熬 . . . 八. . . 9皚44 40,8吧19 229,啊69
8、0 33,爸012 104頒,586稗 疤網(wǎng)絡(luò)廣告阿 . . . 叭. . . .哎 . . . 扒. . . .岸 . . . 暗. . . 7拔,735 19爸,188 32暗,841 6,暗818 8,2頒15柏 霸其它暗 . . . 捌. . . .跋 . . . 瓣. . . .板 . . . 吧. . . .胺 . . . 按2,邦437 4,2把82 5,05爸7 866 1捌,935埃 岸4 49,07背6 263,1懊07 734,哀957 124佰,993 25辦7,553 邦收入成本藹 . . . 扳. . . .胺 . . . 俺. . . .哎 . . . 跋. .
9、. 5吧 (18,04佰4) (71,安674) (2傲29,548)版 (36,33骯9) (87,傲368)敖 笆毛利案 . . . 伴. . . .奧 . . . 斑. . . .爸 . . . 伴. . . .般 . . . 氨4 31,03暗2 191,4百33 505,翱409 88,瓣654 170傲,185埃 斑其它經(jīng)營(yíng)(開(kāi)支礙)收入凈額把 . . (8鞍2) (242敗) (1,22叭6) 36 1耙8傲 伴銷售及市場(chǎng)推廣爸開(kāi)支矮 . . . 壩. . . .案 . . (4柏,312) (班19,437)伴 (55,96拜7) (12,叭313) (2拜3,044)鞍 氨一
10、般及行政開(kāi)支扳 . . . 班. . . .把 . . . 氨. . . (襖16,297)拔 (28,86艾0) (112啊,011) (胺16,652)哎 (34,07礙4)盎 案經(jīng)營(yíng)盈利扒 . . . 氨. . . .把 . . . 擺. . . .耙 . . . 版. . . 6敖 10,341瓣 142,8唉94 336,斑205 59,把725 113霸,085哎 按融資(開(kāi)支)鞍收入凈額熬 . . . 按. . . 7胺 (125) 艾871 2,0熬04 (257安) 931埃 艾除稅前盈利頒 . . . 巴. . . .爸 . . . 絆. . . .跋 . . . 跋10,
11、216 拜143,765挨 338,20挨9 59,46敗8 114,0氨16巴 芭稅項(xiàng)扳 . . . 愛(ài). . . .八 . . . 頒. . . .笆 . . . 唉. . . .懊 . . . 奧12 柏挨 (3,058骯) (16,0氨13) (2,拔123) (6吧,712)哀 挨年內(nèi)期內(nèi)盈利癌 . . . 昂. . . .扮 . . . 昂. . . 1拔3 10,21挨6 140,7襖07 322,板196 57,扳345 107跋,304吧 每股盈利扒盎 瓣基本(人民幣)哀 . . . 拔. . . .板 . . . 矮. . 15 扮0.009 0懊.104 0.伴244 0
12、.0笆42 0.08壩5艾 背佰 皚攤薄(人民幣)澳 . . . 藹. . . .敗 . . . 跋. . 15 叭0.008 0隘.104 0.俺244 0.0矮42 0.08矮5扳 奧建議股息靶 . . . 八. . . .斑 . . . 岸. . . .罷 . . . 半. . . 1背4 骯按 10,334半 28,935挨 佰不適用不適用巴建議每股股息(熬人民幣)叭 . . . 霸. . . 1懊4 扮辦 0.008 挨0.023 霸不適用不適用I-4 懊附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)伴告笆綜合資產(chǎn)負(fù)債表搬 柏皚貴集團(tuán)于三月鞍于埃十二月三十一日胺三十一日艾附注二零零一年澳二零零二年二零隘零三年二零零
13、四懊年昂人民幣千元人民瓣幣千元人民幣千哀元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)懊固定資產(chǎn)阿 . . . 安. . . .斑 . . . 八. . . .頒 . . . 拜. . . .耙 . . . 靶. . . 1盎6 16,86巴8 38,85扳1 80,13襖9 87瓣,961拜 奧成立世紀(jì)凱旋科癌技的按金靶 . . . 俺. . . .熬 . . . 傲. 27(f)愛(ài) 把礙 叭矮 11,000愛(ài) 把按 流動(dòng)資產(chǎn)辦應(yīng)收帳款半 . . . 芭. . . .般 . . . 跋. . . .啊 . . . 疤. . . .皚 . . . 擺. . . 1爸8 8,500巴 59,094埃 99,726辦
14、 130,72叭6絆 愛(ài)應(yīng)收股東款項(xiàng)奧 . . . 辦. . . .絆 . . . 扳. . . .瓣 . . . 啊. . . .愛(ài) . 27(e班) 82 82扒 82 82邦 斑預(yù)付款項(xiàng)、按金氨及其它應(yīng)收款項(xiàng)扒 . . . 擺. 19 36昂9 澳2,945 3邦5,872 4敗6,174礙 愛(ài)初步為期超過(guò)三唉個(gè)月的定期存款艾 . . . 百. 20 凹罷 67,440拜 23,311拔 48,141敖 笆現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)艾物扒 . . . 癌. . . .奧 . . . 懊. . . .扮 . . . 懊. 21 39安,723 45罷,254 32白5,586 3罷29,332疤 絆4
15、8,674 吧174,815襖 484,57靶7 554,4啊55 班總資產(chǎn)拜 . . . 斑. . . .胺 . . . 扳. . . .艾 . . . 擺. . . .襖 . . . 靶. . . .艾 . 65,5暗42 213,凹6頒66 575,爸716 642皚,416藹 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債擺其它應(yīng)付帳款及翱應(yīng)計(jì)費(fèi)用案 . . . 扮. . . .疤 . . . 八. 22 5,八273 3,6扒15 59,3捌01 56,5拜71傲 挨應(yīng)付股東款項(xiàng)把 . . . 吧. . . .懊 . . . 骯. . . .白 . . . 扒. . . .絆 . 27(d阿) 8,919佰 扳
16、暗 礙拔 扳霸 斑應(yīng)付關(guān)連人士款疤項(xiàng)跋 . . . 奧. . . .阿 . . . 伴. . . .般 . . . 靶. 27(c)百 熬柏 1,499 搬靶 案愛(ài) 邦應(yīng)付股息挨 . . . 澳. . . .百 . . . 骯. 班. . . .拜 . . . 疤. . . .啊 . . . 版. . 14 巴搬 拜叭 八辦 1,963疤 昂應(yīng)付所得稅班 . . . 盎. . . .骯 . . . 邦. . . .癌 . . . 岸. . . .阿 . . . 拔柏 跋翱 7,115 叭13,465瓣 跋其它應(yīng)付稅項(xiàng)傲 . . . 靶. . . .安 . . . 頒. . . .啊 . . .
17、 扮. . . .敖 . 3,02艾6 7,021柏 32,679奧 16,957懊 吧遞延收入熬 . . . 般. . . .鞍 . . . 礙. . . .哀 . . . 叭. . . .挨 . . . 版. . .襖 版傲 523 3,巴676 1,7瓣83岸 疤17,218 按12,658 般102,771霸 90,739安 非流動(dòng)負(fù)債隘遞延稅務(wù)負(fù)債稗 . . . 岸. . . .唉 . . . 絆. . . .艾 . . . 哀. . . .拔 . 23 把翱 3,058 盎988 1,3安51鞍 背總負(fù)債案 . . . 叭. . . .暗 . . . 凹. . . .搬 . . .
18、 拜. . . .芭 . . . 伴. . . .癌 . 17,2柏18 15,7百16 103,皚759 92,骯090癌 股東權(quán)益擺股本骯 . . . 案. . . .斑 . . . 愛(ài). . . .靶 . . . 挨. . . .襖 . . . 頒. . . .敖 . . . 翱24 146 鞍149 138斑 138翱 邦儲(chǔ)備傲 . . . 懊. . . .皚 . . . 昂. . . .佰 . . . 辦. . . .吧 . . . 奧. . . .哎 . . . 擺25 48,1阿78 197,翱801 471搬,819 55奧0,188哀 扒股東權(quán)益總額岸 . . . 百. .
19、. .昂 . . . 奧. . . .扮 . . . 版. . . .隘 . 48,3拜24 197,皚950 471胺,957 55藹0,326矮 岸總負(fù)債及股東權(quán)絆益瓣 . . . 巴. .捌 . . . 板. . . .八 . . . 襖. . . 6爸5,542 2擺13,666 把575,716班 642,41伴6八 I-5 霸附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)俺告壩資產(chǎn)負(fù)債表絆 拜埃貴公司于三月罷于挨十二月三十一日把三十一日拌附注二零零一年絆二零零二年二零氨零三年二零零四阿年絆人民幣千元人民伴幣千元人民幣千八元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)壩固定資產(chǎn)暗 . . . 澳. . . .阿 . . . 敗. .
20、. .熬 . . . 柏. . . .瓣 . . . 挨. . . 1絆6 3,336瓣 2,665 稗1,912 1阿,724白 稗集團(tuán)所擁有公司按權(quán)益扒 . . 板. . . .壩 . . . 敗. . . .巴 . . . 翱1按、壩17 16,5拌34 16,5班34 16,5愛(ài)34 百 頒19,870 稗19,199 拜18,446 傲1,724 流動(dòng)資產(chǎn)襖應(yīng)收股東款項(xiàng)昂 . . . 百. . . .鞍 . . . 案. . . .埃 . . . 艾. . . .疤 . 27(e斑) 82 82拌 82 82把 跋應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)公司罷款項(xiàng)拌 . . . 啊. . . .愛(ài) . . . 挨
21、. . . .骯 . . 17埃 30,305稗 65,315愛(ài) 21,309把 22,309氨 把預(yù)付款項(xiàng)、按金案及其它應(yīng)收帳款礙 . . . 斑.扒 19 哎艾 45 150岸 1,207藹 靶初步為期超過(guò)三拜個(gè)月的定期存款阿 . . . 愛(ài). 20 頒敖 4,134 扳愛(ài) 24,830邦 稗現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)跋物敖 . . . 捌. . . .安 . . . 百. . . .柏 . . . 阿. 21 20八,071 22愛(ài),772 12哎8,761 7八0,838懊 岸50,458 罷92,348 昂150,302半 119,26半6 襖總資產(chǎn)襖 . . . 埃. . . .矮 . . .
22、 愛(ài). . . .奧 . . . 盎. . . .澳 . . . 俺. . . .斑 . 70,3埃28 111,巴547 168襖,74搬8 120,9邦90啊 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債瓣其它應(yīng)付款項(xiàng)及爸應(yīng)計(jì)費(fèi)用拔 . . . 稗. . . .凹 . . . 藹. 22 21擺3 辦笆 6,146 矮5,057芭 案應(yīng)付股東款項(xiàng)翱 . . . 埃. . . .邦 . . . 埃. . . .稗 . . . 斑. . . .阿 . 27(d扮) 8,919隘 埃版 安氨 阿 版應(yīng)付關(guān)連人士款八項(xiàng)百 . . . 斑. . . .搬 . . . 扒. . . .熬 . . . 隘. 27(c)盎 盎挨
23、1,499 胺熬 巴 礙應(yīng)付股息奧 . . . 耙. . . .把 . . . 啊. . . .按 . . . 背. . .襖 . . . 澳. . . .俺 14 埃拜 皚版 扳挨 1,963耙 俺總負(fù)債唉 . . . 擺. . . .扳 . . . 扳. . . .跋 . . . 盎. . . .八 . . . 扒. . . .邦 . 9,13巴2 1,499懊 6,146 巴7,020叭 股東權(quán)益哎股本版 . . . 伴. . . .昂 . . . 岸. . . .把 . . . 瓣. . . .癌 . . . 氨. . . .擺 . . . 愛(ài)24 146 矮149 138凹 138芭
24、 鞍儲(chǔ)備瓣 . . . 叭. . . .八 . . . 胺. . . .疤 . . . 壩. . . .昂 . .癌 . . . 礙. . . .案 . 25 6罷1,050 1唉09,899 佰162,464巴 113,83昂2皚 礙股東權(quán)益總額半 . . . 拔. . . .哎 . . . 氨. . . .扮 . . . 澳. . . .版 . 61,1拌96 110,笆048 162礙,602 11翱3,970吧 俺總負(fù)債及股東權(quán)骯益半 . . . 傲. . . .罷 . . . 哀. . . .暗 . . . 岸. 70,32按8 111,5扒47 168,把748 120唉,990俺
25、 奧由于貴公司的附巴屬公司及騰訊計(jì)瓣算器于過(guò)往年度隘結(jié)轉(zhuǎn)累積虧損,笆而騰訊計(jì)算器于搬截澳至隘二零零一年十二笆月三十一日擺止年度亦出現(xiàn)虧笆損,故于搬二零零一年十二唉月三十一日白貴公頒司的股東權(quán)益總藹額高于貴集團(tuán)。I-6 靶附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)頒告氨綜合股東權(quán)益變擺動(dòng)表胺a. 斑截至二零零一年半、二零零二年及巴二零零三年十二哀月三十一日止年半度: 癌(累計(jì)虧絀)爸 俺股東權(quán)益安股本股份溢價(jià)資邦本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備頒保留盈利總額(附注i) 百附注人民幣千元瓣人民幣千元人民哎幣千元人民幣千罷元人民幣千元人氨民幣千元班二零零一年一月班一日俺的結(jié)余艾. . . .搬 . . . 哎. . . .辦 . . . 版.
26、. 137疤 18,132奧 1,000 哀暗 (7,227艾) 12,0扒42岸 翱?jī)稉Q可換股票據(jù)笆為普通股昂. . . .吧 . . . 八. . . .辦 . . . 絆. . . .啊 24(c) 隘6 17,14胺1 艾俺 辦佰 胺皚 17,147安 癌年內(nèi)發(fā)行股份啊. . . .隘 . . . 哎. . . .版 . . . 笆. . . .奧 . . . 安. . . .扳 . . . 唉. 24(d)阿 3 8,91霸6 頒辦 拔藹 跋艾 8,919隘 奧年內(nèi)盈利艾. . . .壩 . . . 爸. . . .安 . . . 哀. . . .辦 . . . 奧. . . .八
27、. . . 壩. . . .熬 . 啊芭 藹按 絆氨 矮扒 10,216絆 昂10,216熬 愛(ài)二零零一年十二瓣月三十一日哀 澳二零零二年一月罷一日安的結(jié)余唉. . . .艾 . . . 氨. . . .叭 . . . 敖146 44,拌189 1,0皚00 扒拜 2,989 哎48,324骯 埃年內(nèi)發(fā)行股份按. . . .辦 . . . 辦. . . .敖 . . . 叭. . . .扳 . . . 斑. . . .巴 . . . 背. 24(e)爸 3 8,91鞍6 白阿 隘佰 柏把 8,919拌 癌年內(nèi)盈利捌. . . .伴 . . . 扮. . . .白 . . . 懊. . . .埃
28、 . . . 拜. . . .拜 . . . 奧. . . .佰 .敖 . 襖奧 板霸 巴埃 拜鞍 140,70艾7 140,7扳07骯 伴二零零二年十二稗月三十一日熬 耙二零零三年一月百一日半的結(jié)余傲. . . .拜 . . . 把. . . .凹 . . . 隘149 53,搬105 1,0鞍00 按艾 143,69頒6 197,9唉50骯 般盈利撥往法定儲(chǔ)奧備稗. . . .百 . . . 般. . . .藹 . . . 凹. . . .暗 . . . 笆. . . .盎 25 擺唉 敖扳 耙胺 3,653 拜(3,653)搬 敖 皚轉(zhuǎn)撥至資本儲(chǔ)備凹(附注霸i疤)岸 . . . 邦. .
29、 . .扒 . . . 把. . . .啊 . . . 礙. . 哀疤 疤氨 19,000愛(ài) 擺斑 (19,00叭0) 百 岸已付股息哀. . . .哀 . . . 靶. . . .皚 . . . 拔. . . .矮 . . . 背. . . .癌 . . . 背. . . .邦 . . 14拌 吧唉 捌瓣 擺班 藹啊 (10,33半4) (10,哀334)艾 扒年內(nèi)注銷股份唉. . . .岸 . . . 懊. . . .伴 . . . 爸. . . .扒 . . . 稗. . . .敗 . . . 岸. 24(f)白 (10) (熬37,844)隘 巴哀 胺埃 擺擺 (37,85拌4)胺 白
30、年內(nèi)股份拆細(xì)后哀注銷的股份襖. . . .皚 . . . 罷. . .搬 . . . 唉. . . 2啊4(h) (1佰) 疤邦 矮邦 翱把 阿暗 (1)拔 案年內(nèi)盈利霸. . . .癌 . . . 柏. . . .霸 . . . 柏. . . .斑 . . . 啊. . . .班 . . . 礙. . . .隘 . . 扮壩 安凹 擺案 笆昂 322,19吧6 322,1翱96壩 壩二零零三年十二敗月三十一日扳的結(jié)余岸. . . .翱 . . . 癌. . 138半 15,261鞍 20,000爸 3,653 耙432,905壩 471,95拔7半 擺b. 擺截至二零零三年按及二零零四年三邦
31、月三十一日止三爸個(gè)月: 拜(累計(jì)虧絀)埃 扮股東權(quán)益熬股本股份溢價(jià)資皚本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備叭保留盈利總額(附注i) 辦附注人民幣千元阿人民幣千元人民唉幣千元人民幣千氨元人民幣千元人跋民幣千元絆二零零二年十二白月三十一日懊 愛(ài)二零零三年一月傲一日凹的結(jié)余把. . . .按 . . . 癌. . . .傲 . . . 笆149 53,把105 1,0拌00 白半 143,69澳6 197,9盎50埃 埃已付股息俺. . . .案 . . . 百. . . .頒 . . . 跋. . . .半 . . . 礙. . . .伴 . . . 矮. . . .捌 . . 14埃 暗扒 澳八 耙安 絆瓣 (10,
32、33澳4) (10,搬334)昂 芭期內(nèi)盈利啊. . .班 . . . 傲. . . .敗 . . . 擺. . . .吧 . . . 叭. . . .氨 . . . 佰. . . .挨 . . . 隘阿 捌按 罷把 敖癌 57,345搬 57,345巴 扮二零零三年三月稗三十一日皚的結(jié)余板. . . .白 . . . 叭. . . .埃 149 53案,105 1,辦000 扒翱 190,70艾7 244,9板61奧 板二零零三年十二癌月三十一日案癌二零零四年一月板一日懊的結(jié)余霸. . . .柏 . . . 翱. . . .奧 14 138頒 15,261按 20,000啊 3,653 鞍4
33、32,905板 471,95啊7頒 拌建議已付股息頒. . . .襖 . . . 把. . . .懊 . . . 霸. . . .愛(ài) . . . 叭. . . .笆 . . 懊半 百矮 邦絆 半艾 (28,93拔5) (28,俺935)叭 版期內(nèi)盈利版. . . .拌 . . . 礙. . . .佰 . . . 鞍. . . .頒 . . . 熬. . . .翱 . . . 翱. . . .愛(ài) . . 板案 斑背 百阿 愛(ài)澳 107,30班4 107,3瓣04襖 拌二零零四年三月鞍三十一日啊的結(jié)余埃. . . .挨 . . . 岸. . . .佰 138 15按,261 20敖,000 3,百
34、653 511拔,274 55暗0,326礙 矮附注暗i唉:傲 盎資本儲(chǔ)備是在對(duì)邦銷騰訊計(jì)算器股按本時(shí)產(chǎn)生(請(qǐng)參瓣閱附注絆1矮有關(guān)貴集團(tuán)成立奧的會(huì)計(jì)政策)。巴二零零三年的板資本儲(chǔ)備轉(zhuǎn)撥指按將儲(chǔ)備撥充資本斑方式增加騰訊計(jì)班算器的注冊(cè)資本癌。I-7 辦附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)俺告綜合現(xiàn)金流量表板截至疤十二月三十一日拜止年度截至笆三月三十一日埃止三個(gè)月暗附注二零零一年捌二零零二年二零罷零三年二零零三芭年二零零四年愛(ài)人民幣千元人民扳幣千元人民幣千暗元人民幣千元人吧民幣千元扒經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金隘流量跋年內(nèi)期內(nèi)盈利骯 . . . 隘. . . .敗 . . . 八. . . .扮 10,216罷 140,70俺7 32
35、2,1稗96 57,3哎45 107,懊304班 拜稅項(xiàng)暗 . . . 吧. . . .岸 . . . 版. . . .斑 . . . 翱. . . .愛(ài) . . . 挨. 班愛(ài) 3,058 阿16,013 半2,123 6澳,712按 皚固定資產(chǎn)的折舊隘 . . . 敖. . . .背 . . . 把. . . .半 2,448 皚6,155 1按7,188 2艾,426 5,扳731百 骯出售固定資產(chǎn)的阿虧損傲 . . . 板. . . .巴 . . . 敖阿 18 983邦 矮案 背 隘利息收入扮 . . . 絆. . . .暗 . . . 斑. . . .巴 . . . 啊. . .
36、.癌 (395阿) (936)藹 (2,572埃) (296)皚 (849)扒 稗利息開(kāi)支襖 . . . 挨. . . .佰 . . . 班. . . .唉 . . . 般. . . .跋 617 澳耙 壩氨 半靶 百 營(yíng)運(yùn)資金變動(dòng)襖應(yīng)收帳款增加班 . . . 邦. . . .吧 . . . 瓣. . . .邦 . . (8氨,500) (哎50,594)盎 (40,63襖2敗)般 (20,61壩2) (31,柏000)吧 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它應(yīng)收帳款擺減少(增加)拔 . . . 斑. . . .俺 . . . 凹. . . .奧 112 (2傲,089) (岸32,797)辦 (1,傲446
37、) (1埃0,265)扳 阿其它應(yīng)付帳款、霸應(yīng)計(jì)費(fèi)用矮及應(yīng)付稅項(xiàng)增加耙(減少)哀 . . . 挨7,343 2俺,337 81百,344 9,絆370 (18熬,452)俺 懊應(yīng)付股東款項(xiàng)增斑加(減少)捌 . . . 藹26(b) 8柏,919 (8俺,919) 擺疤 翱稗 矮 應(yīng)付關(guān)連人士隘款項(xiàng)增加(減哎少)傲 . . . 敖. . . .哀 . . 熬矮 1,499 皚(1,499)盎 (1,499稗) 按 氨遞延收入增加昂(減少)敗 . . . 敗. . . .班 絆靶 523 3,邦153 296埃 (1,893爸)爸 半經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得現(xiàn)癌金凈額罷 . . 笆. . . .癌 . 20,
38、7柏60 91,7頒59 363,版377 47,愛(ài)707 57,岸288扮 笆已付利息柏 . . . 癌. . . .辦 . . . 唉. . . .氨 . . . 百. . . .絆 (4) 頒拔 版挨 澳稗 安 扮已付稅項(xiàng)按 . . . 翱. . . .吧 . . . 按. . . .伴 . . . 哎. . . .版 埃藹 挨百 (10,96骯8) 佰壩 佰 稗經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得現(xiàn)扮金凈額安 . . . 哀. . . .疤 20,756笆 91,759按 352,40芭9 47,70擺7 57,28哀8翱 啊投資活動(dòng)現(xiàn)金流靶量佰購(gòu)買固定資產(chǎn)癌 . . . 扮. . . .翱 . . . 敖.
39、 . . .稗 . . (1捌1,456) 辦(28,156盎) (59,4愛(ài)59) (8,唉338) (1骯3,553)扳 背初步為期超過(guò)三拔個(gè)月的岸定期存款(增加按)減少熬 . . . 版. . 爸骯 (67,44捌0) 44,1跋29 4,13盎3 (24,8盎30)辦 隘成立世紀(jì)凱旋科唉技的按金頒 . . . 佰. . 27(挨f) 埃吧 暗搬 (11,00皚0) 罷哀 氨 藹世紀(jì)凱旋科技的鞍注資疤 . . . 扮. . . .矮 . . . 巴27(f) 辦叭 凹扳 白埃 藹拜 11,000奧 岸已收利息收入藹 . . . 翱. . . .敗 . . . 哎. . . .瓣 . .
40、39柏5 449 2懊,442 78艾3 813白 柏投資活動(dòng)所動(dòng)用愛(ài)現(xiàn)金凈額礙 . . . 暗. . (11癌,061) (按95,147)笆 (23,88百8) (3,4跋22) (26壩,570)巴 笆融資活動(dòng)現(xiàn)金流暗量拜 . . . 拌. . . .八 . . . 鞍. . 26(霸a)鞍 背償還短期銀行貸翱款爸 . . . 藹. . . .艾 . . . 艾. . (80骯0) 拌盎 翱唉 暗鞍 笆 埃贖回股份愛(ài) . . . 按. . . .叭 . . . 扒. . . .奧 . . . 埃. . . .襖 耙阿 骯奧 (37,85斑5)拜 鞍矮 拜 藹發(fā)行股份所得款辦項(xiàng)半 . .
41、. 耙. . . .熬 . . . 鞍. . 8,9巴19 8,91案9 唉跋 板扒 案 絆已付股息挨 . . . 板. . . .拔 . . . 吧. . . .氨 . . . 般. . . .邦 矮盎 哎版 (10,33鞍4) (10,昂334) (2扒6,972)埃 襖融資活動(dòng)所得頒 傲(所動(dòng)用)現(xiàn)金巴凈額耙 . . . 扳. . . .白 . . 8,傲119 8,9笆19 (48,隘189) (1扳0,334) 藹(26,972邦)唉 把現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)胺物的增加凈額癌 . 17,8八14 5,53熬1 280,3吧32 33,9哎5熬1 3,746斑 叭年初期初的現(xiàn)唉金及現(xiàn)金等價(jià)物霸
42、21,909 壩39,723 昂45,254 扮45,254 扳325,586隘 氨年終期終的現(xiàn)啊金及現(xiàn)金等價(jià)物邦39,723 版45,254 俺325,586笆 79,205安 329,33笆2懊 I-8 斑附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)骯告財(cái)務(wù)報(bào)表附注俺1. 隘貴集團(tuán)的成立及斑業(yè)務(wù)性質(zhì)板騰訊控股有限公吧司(貴公司扒)于哎一九九九年十一芭月二十三日扳以挨Keyword巴 Techno巴logy柏 叭Limited安的名稱在英屬處礙女群島注冊(cè)成立版,其后分別于一稗九九九年十二月巴二十九日及二零哀零一年六月七日叭易名為巴OICQ.扮com Lim凹ited癌及襖Tencent鞍 (BVI) 盎Limited板。
43、于二零零四年疤二月十半一日,貴公司再懊易名為騰訊控股叭有限公司。貴公骯司于俺二零零四年二月愛(ài)二十七日吧遷冊(cè)至開(kāi)懊曼群島。貴公司把與轄下附屬公司搬及就會(huì)計(jì)而綜合跋計(jì)算的公司(見(jiàn)拜下文說(shuō)明)(統(tǒng)昂稱貴集團(tuán))藹 澳是在中華人民共辦和國(guó)(中國(guó)凹)為用戶提供互阿聯(lián)網(wǎng)及移動(dòng)增值半服務(wù)的供貨商。伴貴集團(tuán)的業(yè)務(wù)原敗透過(guò)深圳市騰訊柏計(jì)算器系統(tǒng)有限稗公司(騰訊計(jì)搬算器)進(jìn)行。背該公司扒于罷一九九八年十一安月十一日靶由貴公司若干股般東在中國(guó)成立,背為有限責(zé)任公司澳。騰訊計(jì)算胺機(jī)在法律上由屬昂于中國(guó)公民的貴疤公司主要?jiǎng)?chuàng)辦人熬(注冊(cè)股東盎)所擁有。拌中國(guó)法律及規(guī)定埃限制外資擁有的瓣公司提供電信增凹值服務(wù),包括騰哎訊計(jì)算
44、器經(jīng)營(yíng)的巴活哀動(dòng)及服務(wù)。為使澳若干外資公司可敗投資貴集團(tuán)業(yè)務(wù)擺,貴公司于哎二零零零年二月辦二十四日佰成擺立首家附屬公司暗騰訊科技(深圳吧)有限公司(藹騰訊科技)。瓣該公司為在中國(guó)背注冊(cè)成立的外哎商獨(dú)資企業(yè)。貴翱公司的外國(guó)投資捌者其后認(rèn)購(gòu)貴公捌司額外股權(quán)。癌貴公司、騰訊科皚技、騰訊計(jì)算器癌及注冊(cè)股東已訂笆立若干合約安排癌,使騰訊計(jì)算器澳的斑決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)與佰融資活動(dòng)由貴公耙司最終控制。貴版公司與騰訊科技俺根據(jù)上述安排亦扒可享有辦騰訊計(jì)算器所產(chǎn)板生的絕大部份經(jīng)斑營(yíng)盈利及剩余利哎益。特別而言,癌注冊(cè)股東須根據(jù)拌與貴集吧團(tuán)訂立的合約安翱排,當(dāng)貴集團(tuán)要俺求時(shí)按預(yù)先協(xié)議擺的象征式代價(jià),板將他們持有騰訊班計(jì)算
45、器熬權(quán)益轉(zhuǎn)讓予貴集佰團(tuán)或貴集團(tuán)指定俺的人士。隘此外,根據(jù)貴公班司與騰訊計(jì)算器般的合約安排,貴扳集團(tuán)擁有由騰訊藹計(jì)算器開(kāi)發(fā)的知扳識(shí)霸產(chǎn)權(quán),并收取騰班訊計(jì)算器的收入吧。貴集團(tuán)亦透過(guò)扳征收服務(wù)與顧問(wèn)拌費(fèi)及銷售軟件而啊收取來(lái)凹自騰訊計(jì)算器業(yè)搬務(wù)所得現(xiàn)金流量版。注冊(cè)股東亦已扒將騰訊計(jì)算器的拔擁有權(quán)益抵押予般貴集團(tuán)。頒貴集團(tuán)于二零零捌零年成立時(shí),所澳有參與的公司均啊受相同股東按相埃若的比例控制。鞍控百制方式為直接或氨間接擁有權(quán)控制盎,而騰訊計(jì)算器吧則按照合約規(guī)定罷控制。因此,貴笆集團(tuán)I-9 板附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)啊告財(cái)務(wù)報(bào)表附注藹1. 霸貴集團(tuán)的成立及佰業(yè)務(wù)性質(zhì)(續(xù))凹 氨的成立采用一個(gè)扮與統(tǒng)一權(quán)益方法把類似的
46、方法,將瓣受共同股東控制斑的公司業(yè)務(wù)合并哎入帳, 案即按前身公司的辦賬面值將所有資案產(chǎn)與負(fù)債入帳。唉有關(guān)期間的資料岸乃假設(shè)該三家公俺司已一埃直合并而呈列。愛(ài)采用此方法是由拔于管理層認(rèn)為最敖能反映成立的實(shí)按際本質(zhì)。昂于二零零三年底絆,注冊(cè)股東代表壩貴集團(tuán)著手在中熬國(guó)成立另一家公敖司深圳市世紀(jì)凱百旋搬科技有限公司(敖世紀(jì)凱旋科技伴),而貴公司癌亦收購(gòu)案Tencent瓣 Limite叭d癌及白R(shí)ealtim爸e 罷Century艾 斑Technol鞍ogy Lim安ited班兩家于英屬處女矮群島注冊(cè)成立的跋附屬公司。世紀(jì)奧凱旋科技所需人埃民幣般11,000,艾000頒元的注資由騰訊皚科技提供。世紀(jì)安
47、凱旋科技已于二柏零零四年一月十安三日獲正式批斑準(zhǔn)注冊(cè)成立,并芭與貴公司及貴集皚團(tuán)屬下各公司訂捌立類似合約安排岸(詳情請(qǐng)參閱附熬注壩27(f)般)。頒于背二零零四年二月艾八日拜,另一家附屬公藹司時(shí)代朝陽(yáng)科技吧(深圳)有限公安司在中國(guó)注冊(cè)成辦立。疤于本報(bào)告日期,版貴公司擁有下列熬公司的權(quán)益: 注冊(cè)成立地點(diǎn)澳及日期與主要業(yè)佰務(wù)已發(fā)行注冊(cè)疤實(shí)際假設(shè)澳名稱法人實(shí)體性礙質(zhì)及營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)資疤本詳情持有權(quán)益拔法定核數(shù)師名稱絆深圳市騰訊計(jì)算扳于一九九八年提跋供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)通澳人民幣懊100% FN癌T隘, 巴機(jī)系統(tǒng)有限公司百十一月十一日版在訊及增值服務(wù)壩與互擺20,000,罷000哀元中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)罷師胺中國(guó)注冊(cè)成立,
48、拌 壩聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù),耙深?yuàn)W私人有限責(zé)任公皚司圳癌騰訊科技(深圳扳)哎 襖于二零零零年二皚月發(fā)展計(jì)算機(jī)軟跋件及提骯2,000,0氨00般美元頒100% FN安T壩, 凹有限公司二十四敖日在供互聯(lián)網(wǎng)信伴息服中國(guó)注冊(cè)會(huì)埃計(jì)師爸中國(guó)注冊(cè)成立,壩 叭務(wù),深圳外商獨(dú)資企業(yè)藹Tencent背 Limite扳d 啊于一九九七年三擺月投資控股藹1盎美元哎100% 癌不適用,并無(wú)法礙定爸十四日在英屬處搬女核數(shù)規(guī)定唉群島注冊(cè)成立,暗 八私人有限責(zé)任公埃司靶Realtim白e Centu巴ry 熬于一九九七年三笆月投資控股熬1把美元拔100% 版不適用,并無(wú)法鞍Technol班ogy Lim頒ited 八十四日在處女
49、核拌數(shù)規(guī)定矮群島注冊(cè)成立,胺 把私人有限責(zé)任公岸司I-10 骯附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)半告財(cái)務(wù)報(bào)表附注癌1. 擺貴集團(tuán)的成立及版業(yè)務(wù)性質(zhì)(續(xù))拔 注冊(cè)成立地點(diǎn)靶及日期與主要業(yè)扒務(wù)已發(fā)行注冊(cè)氨實(shí)際假設(shè)巴名稱法人實(shí)體性翱質(zhì)及營(yíng)運(yùn)地點(diǎn)資跋本詳情持有權(quán)益邦法定核數(shù)師名稱扮深圳市世紀(jì)凱旋拜于二零零四年一捌月提供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)熬時(shí)通人民幣啊100% 挨并無(wú)委任核數(shù)師佰科技有限公司十敖三日在中國(guó)訊及八增值服務(wù)與互稗11,000,礙000暗元艾注冊(cè)成立,私人鞍聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù),安 有限公司深圳矮時(shí)代朝陽(yáng)科技于霸二零零四年二月襖提供技術(shù)及爸500,000扳美元斑100% 阿并無(wú)委任核數(shù)師啊(深圳)有限公辦司八日在中國(guó)管百理顧問(wèn)服務(wù)
50、, 稗(時(shí)代朝陽(yáng)科挨技)愛(ài) 吧注冊(cè)成立,外商頒深圳獨(dú)資企業(yè)2. 編撰基準(zhǔn)頒財(cái)務(wù)報(bào)表乃根據(jù)扒國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)凹則(國(guó)際財(cái)務(wù)氨準(zhǔn)則)及按原癌成本慣例編撰。跋就適用澳財(cái)務(wù)報(bào)表編制之啊準(zhǔn)則而言,國(guó)際按財(cái)務(wù)準(zhǔn)則與香港吧公認(rèn)會(huì)計(jì)原則兩擺者并無(wú)重大差異奧。拌財(cái)務(wù)報(bào)表的編撰叭與普遍接納的會(huì)矮計(jì)原則相符,需安要采用會(huì)影響資稗產(chǎn)與負(fù)債的申報(bào)礙數(shù)邦額、財(cái)務(wù)報(bào)表日拌期或然資產(chǎn)與負(fù)艾債的披露及有關(guān)搬期間收入與開(kāi)支芭的申報(bào)數(shù)額的估哎計(jì)及假伴設(shè)。雖然該等估捌計(jì)乃基于管理層奧對(duì)現(xiàn)有事宜及行胺動(dòng)所知而作出,伴但實(shí)際結(jié)果最終拌或會(huì)與估計(jì)有出入。八貴集團(tuán)于二零零暗一年采納國(guó)際會(huì)辦計(jì)準(zhǔn)則(國(guó)際啊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)第癌39皚號(hào)金融工具:翱確認(rèn)及
51、昂計(jì)算方法,而唉采納上述準(zhǔn)則的靶財(cái)務(wù)影響并不重案大。貴集團(tuán)并無(wú)百提早采納國(guó)際會(huì)版計(jì)準(zhǔn)則委半員會(huì)頒布適用于絆二零零五年一月鞍一日襖或以后期間的改懊良計(jì)劃。板3. 佰主要會(huì)計(jì)政策把(a) 凹綜合帳目的基準(zhǔn)安綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包氨括貴公司、其附懊屬公司及為會(huì)計(jì)絆目的而綜合入帳跋的騰訊計(jì)算器與癌世巴紀(jì)凱旋科技的財(cái)懊務(wù)報(bào)表。拌雖然缺乏股份擁板有權(quán),但由于上跋述合約安排令貴按公司可控制騰訊啊計(jì)算器及世紀(jì)凱巴旋耙科技逾半投票權(quán)靶、控制其財(cái)務(wù)及絆營(yíng)運(yùn)政策、任免搬其管治組織的大礙部份成員,以及凹于該管捌治組織會(huì)議上投搬大多數(shù)票,從而佰實(shí)際擁有騰訊計(jì)頒算器及世紀(jì)凱旋拜科技的控制權(quán),隘因此I-11 柏附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)跋告財(cái)
52、務(wù)報(bào)表附注爸3. 凹主要會(huì)計(jì)政策(辦續(xù)) 稗(a) 巴綜合帳目的基準(zhǔn)靶(續(xù)) 昂綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包挨括騰訊計(jì)算器及吧世紀(jì)凱旋科技乃埃屬恰當(dāng)。此外,笆上述合約安排亦邦將騰訊靶計(jì)算器及世紀(jì)凱佰旋科技的風(fēng)險(xiǎn)及礙回報(bào)轉(zhuǎn)移至貴公懊司。扒(b) 拔附屬公司及為會(huì)擺計(jì)目的而綜合入搬帳的公司百附屬公司及為會(huì)岸計(jì)目的而綜合入稗帳的公司,乃貴藹集團(tuán)擁有逾半數(shù)搬投票權(quán)或?qū)I(yíng)運(yùn)頒可佰行使控制權(quán)的公把司。該等公司由安控制權(quán)轉(zhuǎn)交貴集擺團(tuán)當(dāng)日起綜合入凹帳,截至結(jié)束控奧制權(quán)為壩止。集團(tuán)公司間昂的所有交易、結(jié)氨余及未實(shí)現(xiàn)收入把均予對(duì)銷,而未擺變現(xiàn)虧損(如有耙)亦會(huì)對(duì)骯銷,惟未能彌補(bǔ)矮成本者除外。如搬需要,已更改該瓣等公司的會(huì)計(jì)政皚
53、策,以符合貴集埃團(tuán)采納的政策。暗在貴公司的資產(chǎn)阿負(fù)債表,附屬公埃司及為會(huì)計(jì)目的鞍而綜合入帳的公胺司的權(quán)益按成本伴減矮去減值虧損撥備頒(如有)入帳。皚該等公司的業(yè)績(jī)扮乃貴公司按已收皚及應(yīng)收股息基準(zhǔn)瓣計(jì)算(如適用)。拌(c) 俺外幣換算班貴公司的賬冊(cè)及班紀(jì)錄以美元計(jì)算壩,而所有附屬公凹司及為會(huì)計(jì)目的般而綜合入帳的公盎司笆的賬冊(cè)及紀(jì)錄則八以人民幣計(jì)算。柏貴集團(tuán)各公司的白財(cái)務(wù)報(bào)表所載項(xiàng)骯目乃按最能反映扮與該公挨司實(shí)質(zhì)事務(wù)及環(huán)巴境的經(jīng)濟(jì)情況的扒貨幣計(jì)算(入柏帳貨幣)。由愛(ài)于貴集團(tuán)之主要岸業(yè)務(wù)均由附襖屬公司、騰訊計(jì)笆算器及世紀(jì)凱旋背科技在中國(guó)經(jīng)營(yíng)板,而該等公司的搬入帳貨幣及財(cái)務(wù)白報(bào)表的八呈報(bào)貨幣均為人般民
54、幣,故管理層笆在本附錄所載的胺貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表芭及貴集團(tuán)綜合財(cái)昂務(wù)報(bào)表隘均采用人民幣為骯呈報(bào)貨幣。管理奧層相信采用人民邦幣為單位有助比捌較貴公司及貴集版團(tuán)就此案披露的財(cái)務(wù)資料佰。扒以其它貨幣結(jié)算跋的交易按交易當(dāng)靶日的匯率換算為傲人民幣,以其它昂貨幣計(jì)算的貨幣阿資傲產(chǎn)及負(fù)債則按結(jié)翱算日的匯率換算拜為人民幣。上述背交易結(jié)算及因換叭算以外幣計(jì)算的扒貨幣資澳產(chǎn)與負(fù)債所產(chǎn)生搬的盈虧于綜合損八益帳確認(rèn)。I-12 埃附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)傲告財(cái)務(wù)報(bào)表附注半3. 昂主要會(huì)計(jì)政策(凹續(xù)) 盎(d) 骯固定資產(chǎn)哎固定資產(chǎn)乃按原搬成本減累計(jì)折舊礙及減值虧損(如捌有)入帳。成本敖包括資產(chǎn)的購(gòu)買吧價(jià)及笆將資產(chǎn)達(dá)致運(yùn)作板狀況及地點(diǎn)
55、作擬般定用途的任何應(yīng)疤占直接成本。傲折舊乃按下列估敖計(jì)使用年期以直阿線法撇銷各項(xiàng)資岸產(chǎn)的成本減減值佰虧損: 阿計(jì)算機(jī)設(shè)備唉. . . .背 . . . 奧. . . .艾 . . . 笆. . . .芭 . . . 扳. . . .拌 3埃至襖5暗年班家俬及辦公室設(shè)爸備邦. . . .斑 . . . 頒. . . .辦 . . . 翱. . 5巴年岸汽車爸. . . .板 . . . 拌. . . .礙 . . . 半. . . .奧 . . . 罷. . . .懊 . . . 矮. 5挨年板租賃物業(yè)裝修扒. . . .挨 . . . 胺. . . .辦 . . . 稗. . . .啊 . .
56、 皚可使用期或租期斑兩者的較短者敗出售所得盈虧乃礙比較所得款項(xiàng)與挨賬面值而厘定,安有關(guān)數(shù)額計(jì)入綜背合損益帳。半維修及保養(yǎng)開(kāi)支罷于產(chǎn)生的財(cái)務(wù)期拌間自損益帳扣除澳。倘若可能流入背貴集團(tuán)的未來(lái)經(jīng)挨濟(jì)絆利益超過(guò)現(xiàn)有資矮產(chǎn)原先估計(jì)水平敖,則重大裝修成巴本加入資產(chǎn)賬面凹值。重大裝修按胺有關(guān)資捌產(chǎn)的余下可使用熬期折舊。擺當(dāng)事項(xiàng)或狀況改敗變顯示未必能收胺回賬面值時(shí),會(huì)耙檢討固定資產(chǎn)是骯否有減值虧損。扮資拔產(chǎn)賬面值超過(guò)其啊可收回?cái)?shù)額(即把資產(chǎn)凈售價(jià)及使疤用價(jià)值兩者較高瓣者)的差額確認(rèn)胺為減值虧搬損。評(píng)估減值時(shí)班,資產(chǎn)按可個(gè)別叭計(jì)算現(xiàn)金流量的敗最小單位計(jì)算。哀(e) 扳經(jīng)營(yíng)租約背擁有權(quán)絕大部份柏風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)由出半租
57、人保留的租約翱列為經(jīng)營(yíng)租約。伴經(jīng)營(yíng)租約規(guī)定的岸付邦款按直線法在租擺約期間自綜合損氨益帳扣除。笆(f) 懊應(yīng)收帳款靶應(yīng)收帳款以原發(fā)巴票面值減該等應(yīng)伴收帳款的減值撥背備列帳。倘具備霸客觀證據(jù)顯示貴霸集捌團(tuán)將無(wú)法按應(yīng)收懊帳款的原有條款案收回所有到期款半項(xiàng),則須就應(yīng)收敖帳款減值作出撥疤備。撥隘備數(shù)額即賬面值哀與可收回?cái)?shù)額(扮按預(yù)期現(xiàn)金流量般的現(xiàn)值以適用于澳同類借款人的市癌場(chǎng)息率貼疤現(xiàn)計(jì)算)的差額斑。I-13 八附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)敗告財(cái)務(wù)報(bào)表附注芭3. 白主要會(huì)計(jì)政策(挨續(xù)) 把(g) 半現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)皚物傲現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)般物按成本計(jì)入資敗產(chǎn)負(fù)債表。現(xiàn)金阿流量表的現(xiàn)金及哀現(xiàn)金等價(jià)物包括耙手鞍頭現(xiàn)金及銀行通罷
58、知存款,與其它阿原投資期不超過(guò)辦三個(gè)月的短期高拌流動(dòng)性投資。(h) 股本版普通股及可享有澳酌情股息的不可按贖回優(yōu)先股均列拌作股本。般(i) 稗遞延所得稅藹遞延所得稅采用癌負(fù)債法就資產(chǎn)與頒負(fù)債的稅基與其叭在財(cái)務(wù)報(bào)表賬面胺值的臨時(shí)稅務(wù)差懊額扮全數(shù)撥備。遞延隘所得稅采用現(xiàn)行八稅率計(jì)算。芭遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)的案入帳數(shù)額,以可靶運(yùn)用臨時(shí)差額抵藹銷的未來(lái)應(yīng)課稅拜盈利為限。岸遞延所得稅按集板團(tuán)公司權(quán)益的臨佰時(shí)差額計(jì)算撥備半,除非臨時(shí)差額霸逆轉(zhuǎn)的時(shí)間可控捌制, 柏且臨時(shí)差額在可壩見(jiàn)將來(lái)可能不會(huì)爸逆轉(zhuǎn)。扮(j) 疤雇員福利奧(i) 版雇員假期福利暗雇員的年假權(quán)利霸當(dāng)雇員可享有時(shí)骯確認(rèn)入帳。截至案結(jié)算日期雇員提扮供服務(wù)
59、而可享有背的笆年假產(chǎn)生的估計(jì)拜負(fù)債會(huì)計(jì)算撥備澳。雇員可享有的搬病假及分娩假期阿僅會(huì)在放假時(shí)確般認(rèn)入帳。捌(ii) 辦退休金承擔(dān)百貴集團(tuán)每月向有凹關(guān)政府機(jī)構(gòu)安排斑的多個(gè)定額供款壩福利計(jì)劃供款。半貴集團(tuán)對(duì)該等基巴金百的責(zé)任,限于每骯期作出的供款。按對(duì)該等計(jì)劃的供擺款在需支出時(shí)入氨帳。吧(iii) 阿股權(quán)報(bào)酬福利安雇員可獲授購(gòu)股絆權(quán)。所授出購(gòu)股辦權(quán)的行使價(jià)由貴拔公司董事會(huì)厘定班。購(gòu)股權(quán)可自購(gòu)礙股芭權(quán)歸屬期開(kāi)始當(dāng)芭日或貴公司股份跋在交易所首次公胺開(kāi)售股當(dāng)日(以疤較后者為準(zhǔn))至白二零I-14 芭附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)凹告財(cái)務(wù)報(bào)表附注氨3. 霸主要會(huì)計(jì)政策(懊續(xù)) 拌(j) 氨雇員福利(續(xù))隘 白(iii) 藹股
60、權(quán)報(bào)酬福利(斑續(xù)) 岸一一年十二月三安十一日礙期間行使。當(dāng)行八使購(gòu)股權(quán)時(shí),所敗得款項(xiàng)扣除相關(guān)哎交易成本后敗計(jì)入股本(面值耙)及股份溢價(jià)帳靶。貴集團(tuán)不會(huì)就背授出購(gòu)股權(quán)計(jì)算霸任何雇員成本。安(k) 爸政府津貼瓣倘若可合理肯定暗會(huì)收取政府津貼案,且貴集團(tuán)符合斑所有附帶條件,扒則政府津貼按公俺允啊價(jià)值入帳。在上昂述情況下,津貼愛(ài)列為收入入帳,凹或用作扣除津貼岸所彌補(bǔ)的成本。(l) 撥備叭當(dāng)貴集團(tuán)由于過(guò)矮往的事件而承擔(dān)挨現(xiàn)時(shí)的法定或推唉定責(zé)任,且可能拜須流失資源以抵暗銷鞍該責(zé)任,并能可吧靠估計(jì)該數(shù)額,藹則會(huì)將撥備確認(rèn)挨入帳。倘若貴集百團(tuán)預(yù)期可獲彌補(bǔ)藹撥備(例靶如根據(jù)保險(xiǎn)合約壩獲得彌補(bǔ)),則岸彌補(bǔ)的數(shù)額僅
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