企業(公司)客戶授信管理辦法1

1、PAGE - PAGE 14 -11農村11銀行股份有限公司企業（公司）客戶授信管理方法（試行）第一章 總 則第一條 為促進11農村11銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）審慎經營，進一步完善授信工作機制，規范授信管理，明確授信要求，提高授信管理水平，促進業務發展，防范和限制風險，依據中國銀行業監督管理委員會11銀行授信工作盡職指引、11銀行集團客戶授信業務風險管理指引、11銀行小企業授信工作盡職指引等有關規定，結合本行實際，特制定本方法。其次條 客戶統一授信是指對單一客戶或集團性客戶統一核定最高綜合授信額度，并在額度內辦理授信業務，實行集中統一管理客戶信用風險的管理制度。授信按業務品種分為表

2、內授信和表外授信。表內授信包括貸款、項目融資、貼現、透支、拆借和信貸資產回購及買斷等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、銀行信貸證明、票據承兌等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條 授信額度，是指在客戶授信額度理論值之內，結合客戶的經營管理水平、所處行業、發展階段、實際信用需求以及還款實力等因素，對客戶核定的辦理各類授信業務的限額。第四條 本方法只適用于企業法人客戶統一授信。第五條 本行轄內營業部、支行（以下簡稱經辦行）對客戶統一授信，應遵守本方法。第六條 授信管理必需遵循主體統一、嚴格授信、區分對待、適應競爭、動態調整

3、、權限管理的原則。對集團性客戶授信還應遵循集團統一授信、適度授信、風險預警原則。第七條 授信額度以人民幣為計價單位。其次章 授信對象及額度的核定第八條 本行對經國家工商行政管理機關核準登記，在本行開立結算賬戶，并與本行已建立或擬建立信用關系的客戶實施統一授信管理。本行應要求客戶供應如下授信資料：（一）客戶資料1、營業執照或事業單位法人證書；2、組織機構代碼證；3、法定代表人身份證明；4、貸款卡；5、公司章程；6、驗資證明；7、稅務登記證明；8、環保許可證明（按規定需取得環保許可證明的）；9、國家有權部門頒發的許可證明、資質證書（特殊行業）；10、近三年財務報表、近期財務報表以及財務變動狀況說明

4、（成立不足三年的客戶供應成立以來年度報表）。（二）擔保資料1、擔保意向書（原件）；2、營業執照；3、近三年財務報表、近期財務報表以及財務變動狀況說明（成立不足三年的客戶供應成立以來年度報表）；4、有權部門頒發的抵、質押物權屬證明；5、貸款卡；6、公司章程；7、稅務登記證明。（三）本行認為須要提交的資料。第九條 本行結合自身信用供應實力，在對客戶生產經營狀況、產品市場競爭實力、信用履約狀況、償債實力、信用需求、原有信貸資產風險狀況和擔保狀況等進行綜合評價的基礎上，合理核定客戶最高統一授信額度。核定最高授信額度必需符合監管部門的相關要求。第十條 客戶統一授信與其他管理制度有親密聯系，不因實行客戶統

5、一授信管理而放松信貸基礎管理、崗位責任管理、貸款審批管理、風險管理。客戶最高統一授信額度確定后，各項表內外信用業務須分別依據相應的管理方法和業務規章辦理。第十一條 客戶最高統一授信額度依據客戶申請和調查狀況，可結合資產負債率限制法或抵（質）押物變現額折扣法確定。（一）資產負債率限制法，對經營期已滿兩個會計年度并能供應兩個完整會計年度財務報表（包括資產負債表、損益表、現金流量表、資金平衡表等）的客戶，以客戶有效凈資產為核心，綜合考慮客戶負債與權益限制比例、信用等級、或有負債、流淌性償債實力等因素，對擬授信客戶的全部資產通過評估、打折或協商，確定實有資產（已作為他行抵押物的資產從實有資產扣除），再

6、減去實有負債后，得出相對平安線額度，作為授信的參考依據，授信額度限制在相對平安線額度的70%以內。企業的有效資產包括貨幣資金、房地產、機器設備、存貨、應收賬款、應收票據、預付賬款和其他有效資產等，以權利證明和入賬金額為依據。對未取得產權證等賬外固定資產一般不納入企業的實有資產，如遇特殊狀況，必需經調查核實，該財產確屬該受信人全部，方可納入測算，必要時也可由有權處置部門供應證明。企業資產相對平安值計算方法如下：1、貨幣資金：按凈貨幣資金的100%計算；2、房地產：指企業的土地和房產。依據房地產市場價格逐項合理確定評估價，按最高不超過評估值或抵押協議價的60%70%確定；3、機器設備（含交通工具）

7、：是指企業較有價值的主體設備（價值較低的附屬設備和零星設備應剔除計算），一般按企業購入時價格減去正常折舊額確定評估值，對貶值較快或已落后的設備按實際市場價值確定評估值，對已接近淘汰或廢止的設備不計價。交通工具要考慮是否有汽車消費按揭貸款。機器設備的實有資產相對平安值按評估值的30%50%確定；4、存貨：按計算日上月末余額的相應比例確定實有資產相對平安值，其中賬齡在六個月以內的按90%、六個月以上至一年以內按60%；5、應收賬款：按計算日上月末余額為基數，依據結欠時間長短確定折扣率并計算相應的實有資產相對平安值，其中半年以內的按80%、半年以上一年以內的按60%，特殊狀況可另行考慮；6、應收票據

8、：按已收到的實有票據額確定，按票據面值的80%90%確定。對已存在欺詐或其他緣由已無法結回的風險票據應剔除計算；7、預付賬款：對正常預付款按賬面值的80%確定實有資產相對平安值。對已存在業務糾紛的預付賬款應剔除預料損失后計算；8、其他有效大額資產：對個別企業除上述七項資產外的其他有效大額資產也可列入計算范圍，其實有資產相對平安值按評估值的60%確定。（二）抵（質）押物變現額折扣法，對經營期不足兩個會計年度，能夠供應抵（質）押物的，可采納抵（質）押物變現額折扣法測算客戶授信額度。對供應有效抵（質）押物作擔保的客戶，可按抵（質）押物評估后的實際價值作為授信額度的參考依據，其中：采納房地產抵押的，授

9、信額度一般不超過抵押物價值的60%，最高不超過70%；采納存單、國債等有價單證質押的，可以依據質押擔保范圍合理授信額度，但質押物價值應能覆蓋授信本息；采納其他動產抵押或者其他權利質押的，授信額度一般不超過抵押物或質押物評估后實際價值的50%，最高不超過60%。第十二條 對由多個法人組成的企業集團或集團性關聯企業授信應實行統一管理。本行依據授信客體風險大小和自身風險擔當實力，在集團內各法人企業的最高綜合授信額度的基礎上，綜合確定對該集團客戶的總體最高授信額度。在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分駕馭集團客戶的負債信息、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟狀況等重大事項，防止

10、對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當安排授信額度。第十三條 統一授信有效期一般為一年，最高綜合授信額度一年肯定。經本行授信管理委員會探討認為授信有效期可超過一年的，可按授信管理委員會看法確定，并在有關協議中約定本行在肯定條件下調整授信有效期和授信額度的權利。但應符合監管部門要求，并應每年進行復核授信額度以防范風險，復核授信額度可以與貸后管理一并進行。第三章 授信方式第十四條 對客戶授信分為內部統一授信和公開統一授信兩種方式。第十五條 內部統一授信是指本行在對客戶的風險、財務狀況和還款實力、誠信度進行綜合評價的基礎上，核定最高授信額度。內部授信額度是審批客戶貸款時內部駕馭的11隱私，不得擅自將內

11、部授信額度告知客戶，確有須要公開的，須經授信審批人批準同意。第十六條 公開統一授信是在對客戶信用等級評定的基礎上依據客戶申請，在對單一法人客戶或企業集團的風險和財務狀況進行綜合評價，核定最高授信額度，并與客戶簽訂授信協議，使客戶在肯定時期和核定額度內，能夠便捷運用本行信用。第十七條 實行公開統一授信的對象，必需符合下列條件：（一）符合國家產業政策，發展前景良好；（二）社會形象良好；（三）建立了現代企業制度，有良好的企業財務制度；（四）依據本行信用等級評定方法經本行信用等級評定為AAA級、AA級和A級的客戶。第十八條 公開統一授信的操作程序：（一）授信申請。客戶向經辦行提出書面授信申請，并供應相

12、關資料。（二）授信受理與調查。經辦行受理后，對客戶提交的資料和實際經營狀況以及擔保狀況進行調查評估，依據評定的信用等級，結合客戶的實際擬定最高統一授信方案。（三）授信審批和風險提示。經辦行擬定最高綜合授信方案，按權限報總行授信管理部門審批，風險管理部門對授信進行風險提示。（四）辦理擔保手續。本行就批準的最高綜合授信額度，依據相關規定辦理最高額保證或最高額抵、質押手續。對統一授信有效期內發生的期限超過最高額擔保期間的單筆信用業務，本行應要求客戶供應相應的擔保。（五）簽訂授信協議。本行和客戶簽訂公開統一授信協議書。（六）授信額度的運用。授信額度的運用依據本行有關信貸管理規定辦理。第四章 統一授信管

13、理第十九條 對統一授信的客戶，經辦行要配備專（兼）職管戶客戶經理，主要職責是：（一）負責逐筆審查、報批客戶信用需求，并做好發放工作；（二）監管客戶經營狀況和授信額度運用狀況，并登記授信額度運用臺賬；（三）定期了解保證人的經營狀況，測算抵押物的實際價值；（四）負責清收到期貸款本金、利息；（五）建立并管理客戶統一授信檔案。其次十條 總行授信管理部門和信貸管理部門應依據授信盡職要求對授信方案進行調查、審查。并對授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。（一）客戶非財務分析包括但不限于以下方面：1、基本狀況分析：包括主體資格合規合法性、注冊資本、成立時間、股權結構、股東

14、狀況、經營范圍、管理層素養等。2、經營狀況分析：包括內控及財務制度、生產經營狀況、市場狀況、生產技術和工藝等。3、外部環境分析：包括宏觀經濟環境、行業、區域金融生態環境等。4、信用履約狀況分析：包括客戶（含法定代表人、主要管理人員）的信用記錄。5、集團性客戶還應重點分析集團及主要關聯企業股權結構、主營業務經營狀況等。（二）客戶財務分析包括但不限于以下方面：1、財務報表完整性、真實性分析。2、財務指標分析：包括近三年資產負債變動狀況以及償債實力、營運實力、盈利實力（成立不足三年的客戶分析成立以來年度財務狀況）。3、融資狀況分析：包括客戶干脆融資、銀行融資、對外擔保狀況。4、還款來源分析：包括客戶

15、第一還款來源和擔保狀況。5、集團性客戶還應重點分析關聯交易狀況、關聯擔保狀況、對外投資狀況等。（三）授信風險、收益綜合評價，授信額度的合理性分析等。（四）在給集團客戶授信時，應當留意防范集團客戶內部關聯方之間相互擔保的風險。對于集團客戶內部干脆控股或間接控股關聯方之間相互擔保，應嚴格審核其資信狀況，并嚴格限制。其次十一條 授信方案至少應包括以下內容：（一）授信對象。（二）授信額度及安排方案。（三）授信有效期。（四）授信額度用途。可結合客戶信用需求，規定授信額度的用途。（五）價格。可依據本行銀行的成本、收益、客戶風險和同業競爭狀況，明確客戶辦理業務的利率、費率、保證金比率。（六）擔保條款。依據抵

16、（質）押物變現額折扣法核定授信額度的，應對擔保事項進行明確規定；依據資產負債率限制法等其他方法核定授信額度的，可依據須要對用信時應供應的擔保予以明確。（七）授信管理要求。其次十二條 授信決策應在書面授權范圍內進行，不得超越權限進行授信。授信決策應依據規定的程序進行，不得違反程序或削減程序進行授信。其次十三條 建立系統內統一授信客戶信息共享制度。總行要把已被調整或終止授信額度的客戶名單剛好通知轄內各支行。其次十四條 授信方案實施過程中，應依據相關信貸管理制度的規定和授信方案要求執行，否則不得運用授信額度。對授信方案實施狀況要實行動態管理，剛好預警并處理授信風險。其次十五條 本行授信實施后，應對全

17、部可能影響還款的因素進行持續監測，并形成書面監測報告。重點監測以下內容：（一）客戶是否按約定用途運用授信，是否誠懇地全面履行合同；（二）授信項目是否正常進行；（三）客戶的法律地位是否發生改變；（四）客戶的財務狀況是否發生改變；（五）授信的償還狀況；（六）抵押品可獲得狀況和質量、價值等狀況。其次十六條 本行應加強對授信的跟蹤檢查，了解和駕馭客戶的經營管理狀況，督促客戶不斷提高經營管理效益，保證授信平安。本行應剛好發覺授信主體的潛在風險并發出預警風險提示。應關注和搜集集團客戶及關聯客戶的有關信息，有效識別授信集中風險及關聯客戶授信風險。應剛好對授信狀況進行分析，發覺客戶違約時應剛好制止并實行補救措

18、施。其次十七條 授信有效期滿后，本行要剛好對客戶統一授信狀況進行總結評價。主要評價內容如下：（一）統一授信的綜合效益；（二）授信額度構成的合理程度；（三）客戶整體風險狀況；（四）農村11銀行綜合收益水平；（五）改進及加強統一授信管理的看法；（六）其他。其次十八條 出現國家宏觀政策、產業政策重大改變，或出現授信對象變更、重組、市場環境、財務狀況重大改變，或出現客戶挪用信貸資金、擅自處理抵（質）押物、逃廢銀行債務、涉案訴訟等將對本行信貸資產平安產生重大不利影響的預警信號，應對授信額度予以凍結，不得對客戶供應新增信用及辦理收回再貸業務。客戶預警信號解除的，重新核定授信額度。其次十九條 授信額度的終止

19、。客戶授信額度到期前，應提前組織客戶授信方案報批工作，未依據要求剛好報批導致新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后終止，不得辦理各類授信業務。新的授信方案審批后，執行新方案的管理要求。第五章 問題授信的處理第三十條 經辦行應依據客戶償還實力和現金流量，對客戶授信進行調整，包括展期，增加或削減授信，要求借款人提前還款，并確定是否將該筆授信列入視察名單或劃入問題授信。第三十一條 對列入視察名單的授信應設立明確的指標，進一步視察推斷是否將該筆授信從視察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，經辦行應指定專人管理。第三十二條 對問題授信應實行以下措施：（一）確認實際授信余額；（二）重新審核全部授信文

20、件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的看法；（三）對于尚未實施的授信額度，依照約定條件和規定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經營困難的，應對未實施的授信額度專戶管理，未經有權部門批準，不得運用；（四）要求保證人履行保證責任，追加擔保或行使擔保權；（五）向所在地司法部門申請凍結問題授信客戶的存款賬戶以削減損失；（六）其他必要的處理措施。第六章 統一授信特殊規定第三十三條 授信客戶發生下列狀況之一，經辦行應重新進行授信分析評價，剛好調整授信額度或終止授信。（一）客戶發生重大經營問題，出現貸款逾期、欠息、或有資產墊付等違約事項發生，并在本行要求限期履約仍未踐約；（二）客戶組織結構、股權

21、或主要領導人發生變動，客戶產權關系和經營體制發生重大改變，并有可能導致客戶出現信用風險；（三）客戶挪用或轉移本行信用；（四）客戶從其他金融機構獲得追加信用額度后，原則上應相應削減信用額度；（五）外部政策變動；（六）客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；（七）客戶財務收支實力發生重大改變；（八）客戶涉及重大訴訟；（九）客戶在其他金融機構交叉違約的歷史記錄；（十）客戶資金歸行率低于肯定比例；（十一）客戶將存款帳戶轉移到其他金融機構；（十二）集團性客戶利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；（十三）集團性客戶通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。（十四）本行認為應調整或終止授信額的其他狀況。第三十四條 本行不得對以下用途的業務進行授信：（一）國家明令禁止的產品或項目；