財務崗位設置與崗位職責

1、PAGE PAGE 16財務崗位設置與崗位職責1.會計核算部經理1。1崗位職責1。1.1領導會計核算部的工作；1。1。2制定會計核算部的工作計劃并組織實施；1.1.3對所有憑證編制的準確性、合規性、及時性負責;有權對輸入憑證進行規范;1。1.4對所有賬戶(賬簿）的正確性負責，對不能聯網核對的總賬、明細賬進行定期核對；有權檢查有關明細賬的數據來源;1.1。5組織定期編制會計報表和內部會計報告，協調各環節與會計報表的核對；1.1。6對會計憑證的裝訂及會計憑證、會計報表的歸檔工作負責;有權對憑證和報表進行檢查；1.1。7對收集、整理、匯總會計資料負責；有責任定期或不定期地為領導及有關部門提供會計信息

2、資料;1.1。8對應交稅金，申報稅務報表的正確性負責，合理籌劃稅收；1。1。9對財務風險進行預測和預報；1。1。10組織合并公司報表;1。1.11組織進行財務分析；1.1.12負責會計政策的起草、會計制度的制定工作；1.1.13負責分管人員的管理、監督和考核；1.1.14負責會計信息化建設,促進財務和業務的一體化；1.1.15配合好會計管理部的工作,搞好預算考核臺賬的設置、預算報表的編制、預算數據的提供；1.1。16制定本部門所有崗位的考核方案，并負責考核；1.1。17協作財務總監和財務經理處理與稅務部門的關系。1.2工作內容1。2。1制定會計核算部的工作計劃,細化到每個人每個月，并制定考核辦

3、法每周進行考核；1.2。2組織會計憑證的編制、審核；1.2。3定期編制資產負債表、利潤表，年末編制現金流量表,并對報表進行合并；1.2.4對會計憑證、會計報表定期歸檔;1。2。5經授權和批準定期或不定期地為領導及有關部門提供會計信息資料.1。2.6審核所有憑證、票據;1.2.7組織進行財務分析，編制每個會計核算崗位的分析報告模板，每月組織對所管的會計活動進行分析；1.2.8根據會計工作的需要和上級領導的安排起草會計政策、會計業務規范、流程、會計控制、會計管理制度；1。2.9對所屬財務業務進行復核、稽查，對查出的問題進行處理。1。2.10每月對往來賬款進行一次清理,特別是個人借款作為重點，使往來

4、款保持正常狀態.1。2.11掌握公司信息化建設的流程，把財務信息和業務信息的一體化工作做好，建立財務信息駕駛艙;1.2。12定期對包括車間核算員、倉庫保管員在內的會計人員進行培訓。1.3工作要求1.3。1每月7日前提供會計報表；編制會計報表要做到內容完整、數字準確；1。3。2及時準確輸入并復核轉賬憑證,打印明細賬;1.3。3嚴格執行會計制度的規定,會計報表和憑證按要求歸檔;1。3.4每月對下屬工作的業務進行檢查和稽核,做出評價；1.3.5編制稅務報表做到內容完整、數字準確、按時報出；1.3。6每月日提供財務分析;1。3。7每月初向財務總監和財務經理上報有問題往來款明細報告.2。成本費用會計2。

5、1崗位職責2。1。1編制有關成本記賬憑證、登記有關明細賬負責，有權對數據提出修改意見;2.1.2對公司產品成本的計算并編制有關報表及登記有關臺賬負責；有權對成本管理中出現的問題提出處理意見；2。1.3對成本分析和成本預測負責；有權向主管領導反映公司成本分析情況；2。1.4對公司半成品倉、成品倉的盤點負監督責任。2。1。5對日常發生的制造費用和期間費用核算業務的合法性、合理性負責,有權對不符合要求的業務不予辦理；2。1.6對登記的制造費用和期間費用明細賬、臺賬、報表的準確性、及時性負責；2。1.7監督公司各部門的制造費用和期間費用支出情況，有權將發現的問題上報領導。2。1.8審核各種成本、費用憑

6、證。2。1.9對車間核算員進行管理.2.2工作內容2。2。1審核成本有關的原始憑證，根據有關原始憑證制作記賬、憑證并登記明細賬；2。2.2計算各種產品的實際成本、編制成本報表；整理歸集有關成本資料，建立并登記臺賬；2。2。3月末監督半成品倉、成品倉的盤點，審核盤點表；2。2。4分析成本的升降原因,找出降低成本費用的途徑，提出加強成本管理的建議。2。2。5推進和監督基礎數據的收集工作；2.2.6對公司各部門的制造費用和期間費用支出進行審核與報銷；2.2.7登記制造費用和期間費用明細賬、臺賬，編制制造費用和期間費用報表；2。2.8組織制定成本和費用定額與定率。2。2。9監控成本和費用環節財務信息化

7、的運行,并與財務信息化進行對接，優化財務信息化流程和報告。2。3工作要求2。3。1嚴格審查有關原始憑證的合理性與合規性,按時編制記賬憑證及明細賬;2。3。2嚴格按規定的成本計算方法計算各種產品的實際成本,保證報表編制的準確性及合規性、臺賬登記的準確性和及時性；2。3。3明確制造費用和期間費用開支范圍，認真審核每一筆經濟業務,杜絕一切不合理、不合法支出；2.3。4認真復核每一筆財務信息化成本資料（材料、工時、費用成本)的真實性和準確性。2。3。5及時準確登記制造費用和期間費用明細賬,編制制造費用和期間費用報表；2.3。6從財務的角度優化和改進財務信息化；2。3.7監督半成品和產成品的盤點。3。銷

8、售和應收賬款會計(內、外貿）3。1崗位職責3。1。1對開具發票的真實性、合法性負責；有權檢查開具發票的各種憑證；3。1.2對銷售賬的準確性負責，有權拒絕受理不合理的票據；3.1.3對應收賬款的登記及回收負責，有權敦促有關人員催收貨款,定期清理各項應收賬款;3.1.4審核銷售合同;3.1。5負責折讓、傭金的計算；3.1。6負責對客戶銷售、盈利、應收賬款的分析和預警;3.1。7負責銷售內部控制；3.1.8負責銷售價格、訂單價格的審核；3。1.9指導、管理和監督開票室的工作。3.2工作內容3。2.1監督審核發票和銷貨清單的開具并對收入進行核算；3。2.2根據送貨單登記應收賬款明細賬，核對應收賬款并負

9、責催收；3。2.3審核發貨清單；3。2.4編制應收賬款明細表及客戶對賬單；3.2。5審核銷售合同，并管理銷售合同的正本;3。2。6外貿銷售可以要與總賬會計共同負責出口單據的審核和退稅工作;3。2。7對主要客戶的銷售、盈利、賒欠情況及時預警并寫出分析和預警報告；3。2。8負責銷售環節內部控制制度的制定、完善和監督；3。2。9對低于成本價的銷售價格和對外加工進行審核預警，及時報告財務經理和財務總監;3。2。10監督管理和指導銷售內勤、制單人員的工作；3。2。11監控營銷環節財務信息化的運行，并與財務信息化進行對接,優化財務信息化流程和報告;3。2.12每月提供銷售明細報告.按產品類別、按市場區域分

10、部提供。3.3工作要求3.3.1對發票的開具按稅法的要求，定期進行審查;3.3。2登記應收賬款明細賬、銷售明細賬摘要清楚、科目準確、數字真實,做到賬實相符；3。3。3認真按照公司物品發貨制度審核送貨單,審核手續是否完備，對手續不全者不得放行;3。3。4每月5日前提供上月銷售明細、應收款明細和客戶分析報告；3.3。5分析銷售環節存在的問題，及時報告；3。3.6對低于成本價的銷售要嚴格把關,對高于規定折讓的支付要嚴格把關和控制。4。材料和應付賬款會計4.1崗位職責4.1.1對材料收發的原始憑證是否齊全、手續是否完備、內容是否完整、數字是否準確負責；有權對原始憑證提出疑義;4。1.2對材料記賬、核算

11、和報表工作負責;4。1。3對原材料庫盤點的準確性負監督責任；4。1。4對材料采購付款的審核及應付材料款核對負責；4.1。5負責采購合同的審查；4。1.6材料銷售、出租、出借和對外調撥進行審核；4.1.7負責采購付款計劃的審核；4。1.8負責采購資金支付的審查;4.1.9負責材料定額的制定和材料資金占用的控制管理；4。1.10負責材料采購、收發管理內部控制的完善、制定、監督。4。2工作內容4。2.1做好材料核算的審核、記賬、算賬和報表工作；4.2。2認真審核購入材料的發票、入庫單據,核對應付款項；4。2。3深入倉庫了解情況,掌握庫存材料的收發動態，記好相關賬簿并進行總分核對;4.2。4月末監督倉

12、庫做好原材料的盤點；4。2.5對采購合同進行審核;4.2.6對付款計劃進行審核；4。2。7對資金占用進行管控考核；4。2。8對材料銷售、出租、出借和對外調撥進行審核；4.2。9對對外加工的材料要進行成本核算和比較,為是否對外加工提供決策依據；4.2.10認真按照公司物品發貨制度審核送貨單，審核手續是否完備，對手續不全者不得放行；4。2。11對材料資金占用情況進行每月的分析報告；4。2。12對倉庫管理人員進行監督、管理、指導和培訓；4。2。13監控材料環節財務信息化的運行，并與財務信息化進行對接，優化財務信息化流程和報告；4。2。14監督指導有關部門設立低值易耗品明細臺賬。4。3工作要求4。3。

13、1審核發票、憑證準確及時；4。3。2材料明細賬真實準確，與總分類賬核對無誤；4。3。3原材料賬實相符;4.3。4材料款項嚴格按合同要求支付;4.3.5堵塞材料采購、付款、收發存中的漏洞。5.稅務會計5.1崗位職責5.1.1根據國家有關稅務法規、政策和公司有關制度，制定稅務會計工作相關的制度，并報批執行；5.1.2編制公司各類稅務報表;5。1.3審核相關公司報送的各類稅務表；5.1.4審核分工的公司增值稅發票,對其它增值稅發票進行抽查審核；5。1.5參加稅務局有關會議和學習；5。1。6到國稅局、地稅局申報納稅；5。1.7解釋各下屬公司提出的稅務問題，傳達稅務新政策；5。1.8按照國家稅收法律、法

14、規和有關政策繳納公司稅款；5.1.9購買各種發票。5.2工作內容：5。2.1審核應交稅金明細賬;5。2。2稅收籌劃;5。2。3為領導提供有關納稅情況報表；5。2。4增值稅、所得稅、個人所得稅、附加稅等相關稅金的申報；5.2。5與專職副經理一起處理有稅務的其它事務：如稅務登記、年審、一般納稅人年審等。5。3工作要求5.3。1報稅及時準確；5.3.2對特殊稅收事項提出稅收評估建議和意見;5.3.3對特殊稅收事項提出籌劃方案.6。固定及其他資產會計6。1崗位職責6.1。1對所提供的計提折舊的準確性、及時性負責；6.1。2對購置、調動、封存、出售及報廢的固定資產資料負責；有權對有關部門提供的資料進行審

15、查核實;6.1。3對固定資產賬、表、卡管理工作負責；6.1.4對公司財產保險、車輛保險數據的準確性、及時性負責；6.1.5負責無形資產的核算、管理和控制。6。2工作內容6.2。1計算固定資產折舊;6.2。2按固定資產使用部門編制固定資產月報表、折舊計算表，監督指導固定資產使用部門建立固定資產實物臺賬和卡片并定期核對;6.2。3對購置、調出、調入、內部轉移、租賃、封存、報廢的固定資產要督促有關部門和人員辦理會計核算手續，根據原始憑證編制記賬憑證，及時登記明細賬，按要求填寫相關表單；6.2.4會同有關部門對固定資產進行定期清查和盤點；6.2。5為辦理企業財產保險提供數據；6.2。6對商標、專利、專

16、有技術進行登記，建立專門臺賬進行管理，對無形資產的維護、管理、安全性提出建議和意見。對過戶等變更所有權的商標、專利、專有技術等進行審核，并有權制止不當行為。6。3工作要求6.3.1按規定計提固定資產折舊,不得多提、少提、漏提和重提；6。3。2固定資產報表及時、準確；6.3.3及時準確登記核對固定資產賬及折舊賬；6。3.4及時監督技術部門建立無形資產臺賬、檔案。7.出納7。1崗位職責7。1.1對公司的現金收入與支出負責；有權拒絕不符合規定的支出；7.1.2對現金存取的及時性及安全性負責,對庫存現金符合規定限額、不超庫存負責；有權對不安全隱患提出改進意見；7.1。3對現金明細賬的編制負責；7.1.

17、4對公司的銀行結算業務負責；有權檢查各種憑證的手續是否齊全;7.1.5對銀行結算的正確性負責;有權拒絕違反銀行結算紀律的業務行為;7。1.6對銀行明細賬的編制、記錄負責。7.2工作內容：7。2.1根據收款憑證及付款憑證辦理收付現金業務；7。2.2根據工作需要,按時到銀行存取現金；7。2。3登記現金日記賬,日清月結，序時登記,每天對存款現金進行盤點，每周由財務經理組織一次盤點，并出具盤點報告；7.2。4根據收款憑證及付款憑證辦理銀行結算業務；7.2。5保管銀行印鑒和轉賬支票,登記支票購領簿;7。2。6登記現金日記賬，日清月結,序時登記；7。2.7每月編制銀行余額調節表,和銀行對賬單進行核對;7。

18、2.8編制貨幣資金日報。7.3工作要求；7。3.1嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度，收付現金無差錯;7。3.2嚴格控制庫存現金余額，超限額的現金應及時送存銀行；7.3。3登記現金日記賬摘要清楚、科目準確、數字真實，做到賬實相符；7。3.4對審批手續不齊全、憑證不合格、不合規的不予報銷;7.3.5妥善保管銀行印鑒和空白轉賬支票；7。3.6登記銀行存款日記賬摘要清楚、科目準確、數字真實，做到賬實相符；7.3。7編制現金日報，與次日上班前報財務總監；7。3.8每日對庫存現金進行盤點，做到日清日結;7。3.9編制銀行存款調節表，定期與銀行對賬.8.財務管理部經理兼預算主管8。1崗位職責8。1.1領導

19、財務管理部的工作；8.1.2負責預算的編制、實施、監督，組織預算考核；8.1。3負責財務管理制度的起草工作；8.1。4負責資金管理、資金計劃的編制、審核；8。1。5負責內部控制制度的制定和監控；8。1。6負責資產的管理,提高資產運行效率，保證資產運行的安全與完整；8。1。7負責與資本運作相關的工作；8。1。8負責內部報告的設計、運行監督；8.1。9負責稅收籌劃工作；8。1。10負責成本管理工作；8。1.11配合會計部定期對財產盤點清理；8.1.12監督財務制度的執行。8。2工作內容8。2。1起草預算管理制度，組織預算編制、指導建立預算帳套，組織各相關部門對預算執行情況進行考核；8.2。2對與財

20、務有關的管理提出意見和建議，加強公司財務的宏觀監督；8。2。3建立和健全財務管理制度；8。2.4組織進行財務風險預警。每季度編制一次現金流量分析表溝通預測分析對公司財務風險進行預測；8。2。5對財務制度和財務總監安排的事項進行督導;8。2.6加強成本費用的管理，降低成本費用,提高公司效益;8.2。7加強資金的管理,提高資金質量和運營效率；8.2。8強化內部監控和控制，堵塞財務漏洞；8.2.9負責貨幣資金的定期盤點與核對；8。2.10做好稅收籌劃和資本運作工作；8。2.11參與融資活動，處理好和銀行、投資機構的關系。8。3工作要求8。3。1嚴格執行公司的財務制度；8.3.2具有一定的戰略高度處理

21、問題；8。3.3要有全局觀念。9。總稽核9.1崗位職責9。1。1制定公司稽核制度及稽核工作規定、工作計劃報批后執行；9.1.2全面稽核公司財務收支活動;9。1.3稽核公司內部會計憑證、成本核算、會計業務流程、帳薄設置使用、報表設置使用的合理、合規、合法性;9。1.4稽核公司預算報告及內外經濟合同；9.1。5稽核預測、決策方案及經濟活動分析報告；9。1。6稽核計算機記賬情況;9。1。7稽核下屬公司銷售收入、成本費用、經費支出情況；9.1。8稽核公司的往來業務;9。1.9監察公司管理方針、目標、計劃和規章制度、紀律和財務總監、財務經理安排事項的落實執行情況;9.1。10稽核監察公司各種財務資源的使

22、用效率與效果情況；9。1.11對重要或大額經濟合同、協議進行稽核并對合同履行情況進行監察；9.1。12重要或大額財產購置、報損、報廢的稽核；9。1。13負責對各廠財務科長離任稽核和專項稽核工作；9.1。14對嚴重違反財經紀律和公司規章制度、侵占公司資產、嚴重損失浪費等損害公司利益的行為進行專案稽核;9。1.15監督檢查公司檔案資料的銷毀工作；9.1.16參與有關的財產、財務、存貨清查、盤點工作；9。1。17辦理公司領導交辦的專項稽核任務，配合國家稽核機關和董事會稽核監察室對公司所進行的稽核；9.1。18定期和不定期地向公司財務領導報告稽核監察工作狀況，提出完善控制和管理措施的建議。9。2工作要

23、求9.2.1會計憑證每月全面稽核一次；9.2.2賬簿和各種報表每月稽核一次；9.2。3每周監督盤點一次庫存現金，每月對所有銀行賬戶的調節表進行核對；9。2.4所有稽核均要有書面報告，報告財務總監和經理；9.2.5其他方面采取定期和臨時稽核相結合的方式。10。分子公司財務經理、工廠財務科長10.1崗位職責10.1。1領導本部門的工作；10。1.2執行國家規定的會計準則和有關的統一財經制度，根據總公司的公司內部財務、會計制度和工作程序，制定本單位的流程、規范，經批準后組織實施并監督執行;10。1.3按制度規定組織進行各項會計核算工作，按時編報各類財會報表，保證及時、準確反映公司財務狀況和經營成果；

24、10.1。4定期進行財務分析，為公司經營管理決策提供詳實依據;10.1.5貫徹執行財經法紀，組織進行會計控制和監督,保護公司財產安全；10。1.6定期組織進行公司存貨、財產、財務的盤點工作，保證帳證、帳卡、帳實相符;10。1。7根據公司年度經營計劃組織編制財務收支計劃和成本費用計劃。分子公司要編制籌資計劃，并報總部財務總監審批；10。1.8、對公司資金運作進行預測、籌劃、組織、協調、分析和控制，保證合理使用資金；10.1。9組織考核、分析預算、財務收支計劃的執行情況，督促公司各部門降低成本和消耗,節約費用，提出管理上增加效能及減少經濟支出的建議；10。1。10根據公司業務狀況，事前制定稅收籌劃

25、方案，并及時進行業務形成過程和利潤形成過程的稅收籌劃工作，創建公司稅收良好的外部環境和內部節稅意識;10。1.11指導、監督、檢查本公司、廠的車間核算員、倉庫保管員的財會工作；10.1.12參與擬訂相關的經濟計劃、業務計劃，監督經濟合同的執行；10。1。13辦理其他財務、會計事務；10。1.14配合總部組織進行財會人員的政治業務素質培訓與考核活動;10.1。15組織做好會計憑證、賬簿、報表等以及其他會計資料和財務資料的保管與定期歸檔工作;10。1。16組織做好保密工作。10。2主要工作內容10.2。1會計憑證的審核、編制、核簽；10.2。2材料、成本、費用項目的分攤、記錄、復核及核算；10。2

26、.3有關財務核算報表的審核、匯總；10。2.4與總部資產會計和資產管理主管配合按各自的職責共同對固定資產及其他財產進行核算、管理，監督固定資產及其他資產實物賬的建立核對；10.2。5往來帳項的核算與管理；10.2。6生產經營過程中所發生的其他經濟業務的核算；10。2.7登記各項賬簿,及時與相關部門對帳；10.2。8定期編制、呈報會計報表；10。2。9各項稅金的計算與報繳;10.2.10財產臺帳的登記、核對、保管；10.2。11財產的清查、盤點；10。2.12會計資料、憑證、賬簿的保管與定期歸檔。10。3工作要求10.3.1自覺保持和公司總部財務的一致，接受財務總監和財務經理的領導；10。3。2

27、從大局出發，自覺維護公司的利益；10.3。3嚴格遵守公司的財務制度；10。3.4提高紀律性，增強團隊精神，帶好隊伍；10.3.5分子公司財務經理每月16日到總部向財務總監和財務經理進行述職；10。3.6每周向會計核算部、財務管理部經理匯報工作。11。車間核算員崗位職責（已另行公布)12.資產管理主管12。1崗位職責12。1.1負責組織各類資產、資金定額、周轉率的核定、監督和考核；12。1。2制定資產管理制度、辦法、流程，組織制定待處置資產清理工作制度，包括產權交易、損失核銷、公司清算的政策、程序和方法;12。1.3負責用于投資、出租、出借和擔保資產的可行性論證、審批和監督工作；12.1.4協助

28、資產的產權界定與變更、清查、評估工作；12。1.5指導實物資產的管理,監督實物資產的驗收、建卡、清查、變動、建賬、對賬等工作；12.1.6提出清理、整合、處置閑置、積壓資產的建議和意見,提高資產運行效率與效益；12。1.7監督實物資產、無形資產、應收賬款的運行質量和安全，及時進行預警；12.1.8組織資產、資金的盤點工作；12。1.9負責資產的優化配置，加強資產的儲備、保管、調撥、轉讓、捐贈、報損、報廢、大修、變價以及倉庫資產查對工作的管理；12.1。10負責資產使用、保管部門資產管理業務的日常管理，培訓、提出業績考核指標、方案和評價意見，組織考核；12。1.11定期（每月）和不定期（重大問題

29、及時報告）撰寫資產運轉、使用、管理分析報告。13。倉庫保管員13。1崗位職責13.1。1成品庫13。1。1。1成品入庫驗收,辦理入庫手續并登記臺帳。產品入庫必須稱重和其他計量并行；13.1.1.2定期盤點庫存成品，配合會計部盤點；13.1.1.3成品分類存放與保管；13.1。1.4成品報損、報失、報廢工作,并制定相應的糾正與預防措施；13。1。1.5進行庫存分析，及時上報預警信息；13.1.1。6每月定期上報庫存月報表，每日向相關部門報送成品庫存情況；13。1.1.7辦理成品發貨手續；13.1.1.8退、換貨的辦理；13。1。1.9成品庫的安全、防火、衛生工作；13。1.1.10成品庫工具、設備設施的維護與管理工作；13。1.1。11成品庫各項單據及資料的保管與定期存檔工作.13。1。2原料庫13.1。2。1入庫物品驗收，辦理入庫手續并登記臺帳.必須根據質量檢