2018年市直部門預算編制布置會講話稿

2018 年市直部門預算編制布置會講話稿同志們：今天的會議，是經市政府同意召開的，主要任務是安排部署2018 年市直部門預算編制工作，會議精神很重要。等會，預算科的同志還將就具體編制工作進行培訓和輔導，有很多新的精神需要貫徹，請大家認真領會、抓好落實。下面，我先講三個方面的意見：一、準確把握 2018 年預算編制的新形勢新要求凡事預則立，不預則廢。編好預算是做好全年工作的基礎。編好預算的前提又源于對財經形勢及管理要求的正確把握。（一）預算管理越來越規范，要求我們更加重視做好預算編制工作。預算管理制度改革是財稅體制改革的基礎性改革，近年來從上到下的推進力度大，取得的成效也很明顯。但我們不能滿足現狀、止步不前，要按照上級的新要求抓好落實。從上級有關要求來看，2018 年 1 月 1 日起，全國將全面實施支出經濟分類科目改革，這是貫徹落實預算法、實施全面規范公開透明的預算制度，深化預算管理制度改革的一件大事。這項改革，主要內容是增設政府預算支出經濟分類科目，修訂完善部門預算經濟分類科目，配套實施完善經濟分類科目預算編制、明確部門預算收支核算范圍、調整資金下達文件發文規則、按照兩套經濟科目嚴格預算執行、調整支出核算方法等改革措施，有大量的工作需要財政和各部門單位共同承擔，有一個抓緊領會、抓緊運用、抓緊磨合、抓緊落實的過程，在編制時間很緊張的情況下，工作任務和工作難度都不小。特別是實施支出經濟分類科目改革后，政府預算、部門預算都近乎透明，政府收支、單位收支一目了然，收入有多少，具體用到了什么地方，將更加明晰直觀，哪怕是外行人都能看懂，社會公眾對預算監督將更方便、更直接，實質上是倒逼我們必須更加規范、完整、科學地編制部門預算，更加嚴謹、細致地做好預算公開。從市級有關要求來看，為提高預算編制的科學性、規范性，增強預算審查的針對性、有效性，根據全國人大常委會、省人大常委會的相關規定，最近市人大常委會出臺了關于預算審查前聽取人大代表和社會各界意見建議的若干規定，建立了預算審查聯系代表制度、預算審查專家制度、預算編制工作通報制度、聽取部門預算意見建議制度、財經代表參加預算初步審查會議制度等一系列制度，以此加強人大預算決算審查監督，財政及各個部門單位都有許多責任與義務要履行；有了財經專家、財經代表的參與，預算審查將會更嚴謹、更專業，客觀上要求各個單位要更加重視預算編制工作，進一步提高部門預算編制質量。各單位在編制預算時，一定要緊跟政策大勢，弄清政策要求，精心謀劃、認真貫徹，切實提高預算編制水平。（二）收支矛盾越來越突出，要求我們更加重視做好預算編制工作。經濟決定財政。目前，我市與全省、全國的情況類似，實體經濟仍然困難；我市工業經濟仍比較疲軟，第三產業雖然發展較快，但還不足以支撐本地經濟和財政收入的增長。反映在財政收入上，今年前 8 個月，全省、全市、市本級地方收入同比分別增長 3.9%、6.1% 和 2.9%，均是個位數的低增長。具體看我市的收支形勢：一方面，收入增長的形勢比較嚴峻。前8 個月，我市地方收入增幅在全省排第 8 位，僅比第 9 位和第10 位的長沙市、懷化市高出 0.83 和 2.1 個百分點，優勢并不明顯，稍有下滑，極有可能排在全省 10 名開外。看地方稅收，增長不夠理想。前 8 個月全市地方稅收同口徑增幅低于全省市州平均水平 2.6 個百分點。后段，由于實體經濟仍然比較困難，“營改增” 等減稅效應全面顯現，特別是占我市財稅收入很大份額的煙廠收入，前 8 個月增長 7%，受國家控煙以及湘西異地辦煙廠劃轉增加等因素影響，煙廠收入今年仍有可能出現低增長或負增長，對全年財政收入增幅帶來很大影響。而且從長遠來看，煙草行業下行是必然趨勢，相關聯的煙廠、煙機、煙草公司、金鵬凹印等市級稅收大戶的收入今年前 8 個月比去年同期短收 1.6 億元，以后年度也難有大的增長。看非稅收入，壓力更大。今年省政府明確要求各級嚴格非稅征管，降低非稅收入比重。按照省里對我市非稅入庫的限額測算，我市今年非稅收入總額不僅不能增長，而且要比上年下降 7.3%。雖然前 8 個月，與全省各市州比較，我市非稅占比情況較好，也降到了 40%以內，但后段入庫非稅收入額度有限，加大了穩定財政收入增長的難度。這也就意味著，全年全市財政收入的增長關鍵要看稅收。按照年初確定全市一般公共預算收入增長 10%的目標計算，全市稅收收入需要比上年增長 17.6%，在目前地方稅收增幅還低于全省平均水平的情況下，難度不可謂不大。特別是明年甚至今后一段時期，宏觀經濟形勢仍可能處于目前狀態，國家結構性減稅降費的力度會進一步加大，明年全市和市本級的財政收入增長的預期仍不可能太高，地方一年新增的可用財力十分有限。另一方面，支出保障的壓力巨大。為了支持穩增長、調結構、惠民生等，市本級財政剛性支出增長較快。前 8 個月，市本級一般公共預算支出增長 24.1%，高于收入增幅 13.5 個百分點，也高于去年同期支出增幅 12 個百分點。同時，截至目前，市本級未納入年初預算需調整預算安排的支出就已經超過 6 億元，收支平衡的壓力是近年來最突出的。綜合起來看，盡管收入形勢不容樂觀，但地方要發展，該投入的發展性支出，該落實的政策性支出，該保的民生支出還是要保障。根據市委七屆四次全會的部署，2018 年全市要大力推進開放強市產業立市的主戰略，需要集中財力興產業、促開放，本級的財政支出結構需要優化調整，支出增長將進一步加快，如兌現市政府幫扶工業十條、降費減負促進工業企業健康平穩發展等優惠政策，市本級支出要超過 4 億元。特別是隨著對環境保護的工作要求越來越高，相關財政支出高速增長。今年前 8 個月，全市財政節能環保支出超過 10 億元，接近增長了 3 倍；市本級支出 3.8 億元，接近增長了 7 倍，可以預計，今后環保方面的支出只會越來越大。再加上，債務還本付息進入高峰期，新增財政支出仍將保持較快增長。綜合測算，2018 年市本級財力缺口目前已有大約 5 個億，只能通過壓減專項、盤活存量、統籌財力、對上爭取等渠道來解決，這也要求各個單位在編制預算時，要從財政經濟形勢出發，從發展大局出發，從財力實際出發，精打細算、有保有壓、科學合理地編好部門預算。（三）財政監督越來越嚴格，要求我們更加重視做好預算編制工作。近年來，通過部門預算改革以及各個部門單位的共同努力，市級部門預算編制質量有所提高，但對照人大、審計、社會對財政監督的要求，市級部門預算編制仍有較大差距，亟待改進。從審計要求來看，根據 2016 年市級預算執行及其他財政收支審計結果，仍然存在部分收入征管不到位、部分基金核算和管理不規范、部分單位“三公” 經費支出不規范、部分財政專項資金績效有待加強、采購及資產管理不規范、預算追加與結余比例“雙高 ”、擠占挪用專項資金、違規或超范圍列支、融資管理有待強化等問題。這些指出來的問題，雖是預算執行的結果，從根子上講還是預算編制出了“毛病” 。與部門單位長期存在的，預算編制不夠精細、預算內容不夠全面、預算編制不夠科學、非稅收入執收責任落實不到位、專項資金管理不規范等密切相關。針對審計情況，市人大提出了“強化審計監督，提升審計能力；強化跟蹤問責，督促整改落實；強化成果運用，完善工作機制”等三個大的方面的審議意見，特別是要求，“加快推進審計信息化，積極開展聯網審計?！薄皩徲嫴槌龅牟糠滞怀鰡栴}，不能以整改代替問責。”“對屢審屢犯、整改不力和不作為、亂作為的要對被審計單位主要負責人進行約談，依法問責，堅決杜絕整改造假行為。”面對覆蓋更廣的審計監督和更嚴的問責措施，各部門單位要引起高度重視，更加注重預算編制的質量，更加注重預算的合理性、準確性、嚴密性，從源頭上堵住違紀違規的漏洞。從上級預算執行監督來看，目前，省財政廳每月都將全省各縣市區的財政收入情況、預算執行情況、盤活存量資金情況在報告省政府的同時，通報到各市州、各區縣市黨委政府，這就是一種比比看，就是一種倒逼壓力。著眼于 2018 年建成地方預算執行動態監控體系，財政部最近也下發了地方預算執行動態監控工作督導考核辦法。此外，根據財政部實施專員辦業務轉型的部署，為強化預算監管，推動中央財稅政策落實，財政部駐湖南專員辦建立了財政預算監管市縣工作聯系點制度，我市是全省第一批三個試點市之一，專員辦將會加大對我市財政收入、地方政府債務管理、中央重大項目和財稅政策執行等情況的關注力度。無論是省級每月通報的情況，還是財政部正在推進建立的地方預算執行動態監控體系，還是專員辦的監督關口前移，其前提都源于預算編制，如果我們的預算編制科學性、規范性不高，那么預算執行的到位率和有效性就難有保證，常德的預算及財政管理就被動落后了，無法向市委市政府交待。因此，各個部位部門都要提高政治站位，增強責任感與緊迫感，認真對照上級有關規定和要求，從預算編制入手，把好預算管理的關口，切實把預算編制水平提高到一個新臺階。二、切實突出 2018 年預算編制工作重點基于對 2018 年市級收支形勢的預測，以及上級政策精神和市委市政府的要求，同時針對單位預算執行中存在的突出問題， 2018 年預算編制按照人員支出保障充分、運轉（履職）經費保障有力、項目支出保障重點的原則編制，著重在以下八個方面進行完善和加強：（一）規范項目資金預算管理。根據中央、省完善項目支出預算管理的有關規定，為適應開放強市產業立市的戰略要求，2018 年將進一步規范市級項目支出預算管理。一是加大項目資金整合力度。根據專項資金使用方向和具體用途等，將現有專項資金分為“行政事業類” 、“社會救濟類”、“產業發展類”、“應急預備類”四大類。對 “行政事業類”專項資金，對照部門“ 三定”方案，結合業務特點和管理需要，將反映部門主要職責和工作任務的項目，統一整合設置為“事業運行” 通用一級項目；將事業發展方面的項目，根據項目特點和目標等，設置為專用一級項目。對“社會救濟類” 按救濟扶助對象整合設置為專用一級項目。對“產業發展類”統一整合為開放強市產業立市專項資金，推動項目資金跨部門整合，在此一級項目下，根據產業或行業發展需要，細化設置二級項目。2018 年專項資金一級項目個數將控制在90 項左右，強化財政資金統籌使用，集中財力辦大事。二是優化項目資金支出結構。由于還本付息壓力較大而財政收入增長有限，2018 年市級財力較為緊張，項目資金總額原則上不增長，新增項目需求主要通過調整存量、優化結構予以保障，對于設立期限已滿，原定政策目標和任務已完成的專項資金，到期予以取消。三是完善產業發展支持方式。對產業發展類專項資金，主要通過事中或事后采取貼息、先建后補、以獎代補、保費補貼、擔保補貼等補助方式，引導撬動社會資本投入，同時引入股權投資基金等市場化方式，支持產業持續發展。四是擴大項目資金編列范圍。為進一步提高預算完整性，對上級較為固定的專項轉移支付以及提前下達的專項轉移支付資金，包括福彩公益金、體彩公益金等，納入年度預算編制范圍。（二）強化財政資金統籌使用。根據省政府關于推進財政資金統籌使用的相關規定，繼續加大財政資金統籌使用力度。一是強化專項收入的統籌使用。取消城市維護建設稅、教育費附加、探礦權采礦權使用費和價款等專項收入?？顚Ｓ玫囊幎?，對相關領域支出統籌安排保障，打破以收定支、收支掛鉤、切塊安排的分配模式。二是強化其他非稅收入的統籌使用。對各部門征收的非稅收入，按照市財政局關于核定市本級非稅收入控制成本率或額度的通知（常財辦發201752 號）編制征收成本后，其余部分由財政統籌安排各項支出。三是加大國有資本經營預算調入一般公共預算的力度。2018 年國有資本收益上繳一般公共預算的比例由 21%提高到 24%，同時規范國有資本經營預算支出安排，優先用于市屬國有企業關閉清算及遺留問題處理。（三）實施支出經濟分類科目改革。按照支出經濟分類科目改革的要求，各單位要將所有支出全部編列到支出經濟分類科目，并按政府預算經濟分類和部門預算經濟分類兩套科目進行編制。其中：政府預算經濟分類科目體現政府預算的管理要求，主要用于政府預算的編制、執行、決算、公開和總預算會計核算；部門預算經濟分類科目體現部門預算管理要求，主要用于部門預算編制、執行、決算、公開和部門（單位）會計核算。兩套科目之間保持嚴格的對應關系，由部門預算經濟科目對應匯總生成政府預算經濟科目，形成政府預算和部門預算相互獨立、各有側重、統分結合的經濟科目分類體系。（四）加強預算執行管理。一是加大年度預算與存量資金的統籌力度。充分預計部門年底結轉資金規模，加大結轉資金與年度預算的統籌力度。對連續兩年存在較大結余結轉資金的部門，相應調減 2018 年項目支出預算。二是實行從緊的存量資金清理政策。繼續實行存量資金定期清理制度，部門“三公”經費結余、連續結轉兩年以上、無需繼續支出的資金以及當年未分配下達到具體項目和單位的市級專項資金全部收回預算統籌使用。三是擴大國庫集中支付范圍。為了規范財政資金撥付管理，保證財政資金使用安全，推進國庫集中支付全覆蓋，2018 年實撥資金將納入國庫集中支付管理。（五）試點編制中期債務規劃。為防范化解地方政府性債務風險，從預算源頭有效管控公益性基礎設施建設舉債行為，根據省委省政府規范政府性債務管理的總體部署，市本級將試點編制 2018-2021 年債務規劃。（六）完善預算績效評價機制。進一步強化預算績效管理，促進其與預算編制、執行、監督有機融合。一是績效目標管理全覆蓋。2018 年績效目標管理覆蓋市本級所有的大額專項資金和全部一級預算單位。二是完善績效管理方式。在全面開展績效目標管理、項目單位自評、第三方重點評價和整體評價的基礎上，利用市本級預算績效管理信息系統平臺，全面實施運行監控管理。三是突出績效評價重點。對自 2012 年起 6 年來績效目標不明確，管理制度不健全，2017 年運行監控執行不理想，多年資金管理問題整改不到位，社會各界反映強烈，從未接受過第三方評價，且預算金額較大的項目和單位作為 2018 年第三方評價重點。四是加強績效反饋整改。第三方評價結果全面反饋至被評價單位，按程序報市政府審定后的績效評價報告在財政局門戶網站或市直單位門戶網站上向社會公開，接受社會監督。針對評價中發現的問題，采用銷號制，確保發現的問題在規定期限內全面整改到位。五是強化評價結果運用。第三方評價結果全面參考運用到下年部門預算編制中去，對評價結果“優良” 以上項目根據財力狀況和市委市政府工作重心予以重點保證或加強，對評價結果“中” 以下（含中）項目和單位的資金進行適度削減或整合。（七）深化部門預算公開。各部門要落實部門預算公開的主體責任，對預算公開中發現的問題要認真對照檢查和整改。2018年，除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門和所屬單位的收支情況、財政資金安排和使用情況、“三公”經費預算安排情況等（涉密部門按規定公開“三公”經費預算安排情況）。各部門要嚴格按照只減不增的原則編制“三公”經費，2018 年財政撥款安排的“三公” 經費原則上不超過 2017 年預算數，同時做好細化預算編制工作。（八）調整中期財政規劃。一是評估調整中期收入計劃。各單位根據經濟社會形勢變化情況，調整 2018-2019 非稅收入征收計劃，相應增加 2020 年收入計劃。二是完善中期支出規劃。部門在評估調整 2018-2019 年專項資金規劃的基礎上，收集涉及 2020 年規劃政策，圍繞中央、省和市委市政府決策部署和部門預期發展目標、重點任務等，研究提出 2020 年支出規劃。三是加強中期規劃保障和約束。各單位制定行業規劃和重大政策性文件，凡涉及財政政策和資金支持的，在提交市委市政府審議前應充分聽取和征求財政部門意見，確保資金能夠落實。三、圓滿完成 2018 年預算編制任務部門預算是單位年度工作的一件大事。為做好 2018 年市級部門預算編制工作，確保預算編制任務高質量完成，這里，我還提幾點具體要求：（一）要落實責任。部門預算編制的責任主體是主管部門，這一點要再次明確。部門預算編制是一項集預測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面，絕不僅僅是分管財務工作的負責同志和財務人員幾個人的事。會后，各個單位要迅速將今天會議精神向單位主要領導作好匯報，特別是要把預算編制的新精神新要求、預算監督的嚴形勢、嚴要求匯報清楚，引起單位主要負責同志對預算編制工作的高度重視。一是要迅速啟動實施。各個部門單位要抓緊召開專題會議，認真研究部署本部門、本單位的預算編制工作，吃透政策精神，把握編制要求，制定好預算編制工作方案，特別是要結合市委市政府開放強市產業立市的相關工作部署、支出經濟分類科目改革、中期債務規劃編制試點、調整中期財政規劃等重大預算編制政策，組織力量盡快研究制定本部門、本單位明年及今后幾年的發展目標和工作重點，把收支預測盡量搞精準，把財力需求弄科學，把績效目標定嚴實，做到心中有數，扎實推進編制工作。二是要明確責任分工。各單位主要負責人要負總責，全程跟進部門預算編制工作，協調解決好預算編制中的困難與問題，把好編制質量關；分管財務的領導要為主抓、全力督，盡職盡責；財務人員、相關業務科室要加強配合，各負其責。三是要確保工作進度。要按照預算編制的總體安排，把握工作進度，嚴格按照“ 兩上兩下” 的程序要求組織實施編制工作，按要求報送部門預算草案、預算編制說明和項目文本等，特別是要認真按照財政部門審核的意見建議，切實做好整改完善，確保整個編制工作的有序、順暢進行，如期完成編制工作。（二）要精心編制。各個單位要結合本單位實際，把基本情況核實準確，把相關要求落實到位，嚴把預算質量關?；鶎宇A算單位要認真做好自查自審工作，確保數字真實準確、政策依據合規、佐證資料完整；各主管部門要認真審核所屬單位預算建議草案、預算初步方案，質量不行的，該打回的要打回，主管部門所屬單位的預算統一由主管部門審核匯總，集中報送財政部門；同時，預算科、財政各業務科室，要按照職責分工，對存在問題及時指出并督促糾正；對不符合規定的，要堅決督促整改到位，切實把好數字關、政策關。這里，我再重點強調兩個具體問題：一是強化項目支出預算編制。項目支出作為行政事業單位為完成特定工作任務或事業發展目標而設立的專項資金，應當與單位基本運轉方面的支出相區別。我們經常講的某某經費，只要是用于單位工作開展方面的支出，比如會議費、差旅費、培訓費等，都不能算作項目支出。真正的項目支出，是指用于對特定對象的支出或補助。具體來說，是為了發展某一產業或事業，對特定對象的投入或獎補資金。比如對中小微企業給予擔保補貼、園區基礎設施建設補助、城鄉居民基本養老和醫療保險方面的補貼等，這些與單位日常工作開展沒有直接關系的支出，才是真正的項目支出。財政資金是有限的，是寶貴的稀缺資源，前面分析了市本級目前的嚴峻的收支形勢，財力就這么多，各方面的資金需求又這么大，在保障基本運轉支出后，重點就要加強項目支出管理，使項目真正體現效益。每年各預算單位的部門預算資金在預算批復下達后就基本上確定了，但工作開展和事業發展還有不確定性，如何在確定的部門預算資金額度下，使各單位的運轉順暢和事業發展，這就需要各單位尤其是分管財務工作的負責同志認真統籌考慮了。有時，我經常聽到一些單位領導講，財政安排多少錢，我就做多少事。這話聽說起沒錯，但仔細分析，也不盡合理，管理不同，同樣的錢辦的事不一樣，我們要向管理要效益。財政部門好比政府的財務部，性質與單位財務科類似，我們都面臨資金稀缺、財力有限的問題，需要共同在加強項目預算管理上想辦法、下功夫，都必須做到有保有壓、突出重點、優化結構，而不能簡單地依賴搞追加、打報告來解決，必須通盤考慮，科學嚴謹地編制好項目支出預算。二是合理細化預算支出。從實行部門預算編制開始，就一直在強調細化預算支出。隨著近年來不斷加大盤活財政存量資金的力度，以及上級加大對預算執行情況的考核，加上新推行的支出經濟分類科目改革，對細化預算支出提出了更高的要求。這既是新修訂的預算法第四十六條的明確規定，也